Tax withheld ist die Einkommensteuer, die dein Arbeitgeber aus deinem Bruttolohn ans ATO abführt, bevor der Rest auf dein Konto geht. Auf einem Working-Holiday-Visum sollten das rund 15 % des Bruttoverdienstes bis 45.000 $ sein.
Welche drei Zahlen stehen auf einem Payslip, und wie hängen sie zusammen?
Jeder regelkonforme australische Payslip zeigt gross pay, tax withheld und net pay: Die erste minus die zweite ergibt die dritte. Gross ist, was du verdient hast, tax withheld ist, was dein Arbeitgeber in deinem Namen ans ATO weitergeleitet hat, und net ist, was auf dem Konto landet.
Tax withheld ist eine Vorauszahlung und keine endgültige Rechnung: eine Schätzung Abrechnung für Abrechnung gegen eine Schuld, die nur einmal berechnet wird, am Ende des Steuerjahres über dein gesamtes Einkommen. Ein zu hoher Einbehalt erzeugt eine Erstattung, ein zu niedriger eine Rechnung.
Wie prüfst du, ob der Satz stimmt?
Teile auf einem beliebigen Payslip die einbehaltene Steuer durch den Bruttolohn. Ein Working Holiday Maker mit korrekt ausgefüllter Tax File Number Declaration und registriertem Arbeitgeber landet nahe bei 0,15.
- 600 $ brutto pro Woche: etwa 90 $ Einbehalt
- 900 $ brutto pro Woche: etwa 135 $ Einbehalt
- 1.200 $ brutto pro Woche: etwa 180 $ Einbehalt
- 2.000 $ brutto pro Woche: etwa 300 $ Einbehalt
Mach es auf mehr als einem Payslip und für jeden Arbeitgeber getrennt. Das häufigste Muster ist nicht ein durchgehend falscher Payslip, sondern ein Arbeitgeber korrekt und ein zweiter monatelang still im Falschen.
Was bedeutet welcher falsche Prozentsatz?
Der Prozentsatz sagt dir, welche Regel schiefgelaufen ist, und jede hat eine andere Ursache und Lösung.
Rund 45 %. Deine Tax File Number Declaration ist nicht in der Lohnbuchhaltung angekommen, oder das 28-Tage-Fenster ist ohne deine TFN abgelaufen. Der teuerste und häufigste Fall. Er löst sich ab der nächsten Abrechnung, sobald die Erklärung vorliegt.
Rund 30 % oder etwas darüber. Dein Arbeitgeber ist beim ATO nicht als Arbeitgeber von Working Holiday Makern registriert und wendet Foreign-Resident-Sätze an statt der Working-Holiday-Maker-Tabelle. Nicht dein Fehler, und auf deinem Formular gibt es nichts zu reparieren. Der Überschuss kommt zur Steuerzeit zurück.
Spürbar unter 15 % oder auf normalen Löhnen fast nichts. Auf deiner Erklärung wurde der Freibetrag beansprucht. Das ist der einzige Fall hier, der eine Schuld erzeugt statt einer Erstattung, weil das ganze Jahr zu wenig einbehalten wurde und die Differenz mit dem Bescheid fällig wird.
Gar nichts, und auch keine Superzeile. Du wirst außerhalb der Lohnbuchhaltung bezahlt, egal wie es genannt wurde. Es gibt keinen Einbehalt zurückzuholen und kein Income Statement, aus dem sich einreichen ließe, und das Einkommen ist trotzdem erklärungspflichtig.
Wo landet das Geld, nachdem es einbehalten wurde?
Dein Arbeitgeber hält es kurz, führt es nach seinem eigenen Meldezyklus ans ATO ab und schließt die Summen am Ende des Steuerjahres als dein Income Statement ab. Daraus wird deine Steuererklärung gebaut, nicht aus deinen Payslips.
Schließt ein Arbeitgeber nie ab oder mit Zahlen, die nicht zu dem passen, was du bekommen hast, sind deine Payslips der einzige Beleg für die Differenz. Das ist das ganze Argument dafür, sie aufzubewahren.
Warum Payslips aufbewahren, wenn das ATO die Daten schon hat?
Weil das ATO hat, was der Arbeitgeber gemeldet hat, und das ist nicht immer, was du bekommen hast. Payslips klären eine Abweichung und sind der einzige Nachweis, der Super getrennt von der Steuer ausweist, also die Zeile, die am ehesten ganz fehlt.
Lohnfehler bei Backpacker-Löhnen sind nicht selten und meist nicht böswillig. Sie häufen sich bei kleinen Einzelbetrieben, bei Farmen und Packhallen mit Zettelwirtschaft und in Lokalen, wo eine Person die Lohnabrechnung nebenbei macht. Die Payslips in einem Ordner zu sammeln kostet nichts und klärt die Frage später.
Warum steht auf deinem Payslip ein anderer Satz?
Der Richtwert von 15 % gilt für jeden Working Holiday Maker. Ein Payslip, der anders liest, sagt etwas Konkretes über dein Setup, und diese Situationen zeigen nicht alle in dieselbe Richtung.
- Wie viele Arbeitgeber du hattest. Jeder ist eine eigene Erklärung, ein eigener Satz und ein eigenes Income Statement, und der Überabzug konzentriert sich meist bei einem davon.
- Ob ein Arbeitgeber nicht als Working-Holiday-Maker-Arbeitgeber registriert war, was einen Foreign-Resident-Einbehalt erzeugt, den du selbst nicht beheben kannst.
- Ob der Freibetrag angekreuzt wurde. Das ist der Zweig, der eine Rechnung statt einer Erstattung erzeugt.
- Ob ein Teil deines Einkommens ABN-Arbeit war, wo nichts einbehalten wird und die Steuer vollständig beim Bescheid abgerechnet wird.
- Ob eine Phase lief, bevor deine TFN vorlag, was einen Block Abrechnungen auf 45 % setzt und deine Erstattung dort konzentriert.
Alles, was über deine tatsächliche Schuld hinaus einbehalten wurde, kommt über deine Steuererklärung als Working Holiday Maker zurück, und du kannst deine Steuererstattung schätzen auf Basis deiner bisherigen Jahreszahlen.