Ja. Trinkgeld ist in Australien steuerpflichtiges Einkommen, in welcher Form es auch ankommt, und wird neben deinem Lohn zum Working-Holiday-Maker-Satz von 15 % auf die ersten 45.000 $ besteuert.
Welches Trinkgeld wird bereits für dich gemeldet?
Alles, was über die Kasse des Lokals läuft, erreicht das ATO ohne dein Zutun. Kartentrinkgeld, auf die Rechnung gesetzte Servicezuschläge und über ein Tronc-System verteiltes Sammeltrinkgeld laufen über die Lohnbuchhaltung, PAYG wird also sofort einbehalten und die Beträge erscheinen mit deinem Lohn in deinem Income Statement am Jahresende.
Die Meldung ist damit erledigt und die Steuer auf diesen Teil bezahlt. Lohnend ist nur die Prüfung, ob Trinkgeld auf dem Payslip als eigene Zeile erscheint oder im Bruttolohn aufgeht: Ein Lokal, das sagt, es verteile Trinkgeld, und auf keinem Payslip etwas zeigt, ist eine Frage wert.
Welches Trinkgeld musst du selbst erklären?
Bargeld, das dir direkt in die Hand gedrückt wird. Niemand erfasst es, es wird keine PAYG-Steuer einbehalten, und es erscheint nicht in deinem Income Statement. Die Pflicht zur Erklärung liegt am Jahresende bei dir und nur bei dir.
Wie sehr das zählt, entscheidet die Größenordnung. Ein ruhiges Vorstadtcafé erzeugt fast kein Bartrinkgeld. Eine volle Innenstadtbar an Freitag- und Samstagabenden erzeugt über eine Saison eine spürbare Summe, und dort wird der Unterschied zwischen Erklären und Nichterklären zu echtem Geld in der Steuererklärung.
- Bartrinkgeld von Gästen: deine Verantwortung, keine Steuer im Moment einbehalten
- Am Schichtende bar aufgeteiltes Trinkgeld: dieselbe Behandlung, weiterhin zu erklären
- Karten- und Tronc-Trinkgeld: über die Lohnbuchhaltung gemeldet, nichts weiter zu tun
Welche Aufzeichnungen brauchst du wirklich?
Eine laufende Summe genügt. Das ATO erwartet kein Protokoll jedes einzelnen Trinkgelds. Eine Wochenzahl mit Datum und Lokal, dauerhaft notiert, erfüllt die Aufzeichnungspflicht und dauert Sekunden.
Die Alternative ist, im Oktober über eine Saison zu raten, die im März endete. Wer gar nichts erklärt, ist fast nie absichtlich unehrlich; er hat keine Ahnung, wie hoch die Zahl war, und die sicher wirkende Antwort wird null. Eine Notiz auf dem Handy beseitigt das.
Was passiert, wenn du Bartrinkgeld nicht erklärst?
Das Risiko ist kein Prüfungsschreiben in der Woche nach der Abgabe. Die Gastronomie ist eine datenabgeglichene Branche, und nicht erklärtes Einkommen taucht später über Meldungen auf Lokalebene und über Einzahlungsmuster auf.
Dann fällt die Steuer an, die hätte gezahlt werden müssen, plus eine Fehlbetragsstrafe und Zinsen für das betreffende Jahr. Dagegen steht, dass die Steuer auf eine erklärte Trinkgeldsaison mit 15 % kleiner ist, als die meisten vor dem Nachrechnen annehmen. Für jeden mit Plänen für ein zweites oder drittes Jahr kommt hinzu: Eine ungelöste ATO-Position ist ein loses Ende, das du in jeden künftigen Kontakt mit australischen Behördensystemen mitnimmst.
Wird auf Trinkgeld Super gezahlt?
Manchmal, und es hängt an derselben Unterscheidung wie die steuerliche Meldung. Über die Lohnbuchhaltung verteiltes Trinkgeld kann Teil der Ordinary Time Earnings sein, dann sind 12 % Super darauf fällig wie auf jeden anderen Bestandteil deiner Bezahlung. Bargeld, das ein Gast dir gibt, zahlt der Arbeitgeber nicht, daran hängt also keine Superpflicht.
Wo es in einem bestimmten Job landet, hängt vom Award ab und davon, wie das Lokal die Zahlungen eingeordnet hat, und das lässt sich einem Payslip nicht sicher entnehmen. Die nützliche Prüfung ist, ob deine Superbeiträge zu deinen Gesamtbezügen einschließlich Tronc-Verteilungen passen. Eine Lücke dort ist dasselbe Gespräch wie jeder andere Fall von nicht gezahlter Super.