Du kannst gegen eine ATO-Entscheidung Einspruch einlegen, und die Einreichung kostet nichts.
Wann ist ein Einspruch das richtige Mittel?
Ein Einspruch greift eine ATO-Position an, die du rechtlich oder tatsächlich für falsch hältst. Einen eigenen Fehler korrigiert dagegen eine Berichtigung. Wer beides verwechselt, verbraucht die Frist im falschen Verfahren.
- Ein Bescheid mit einer Steuerschuld, die du für unrichtig hältst
- Eine gestrichene Werbungskostenposition, die du für berechtigt hältst
- Eine Strafe, die deiner Ansicht nach nicht hätte greifen dürfen
- Ein Wohnsitzstatus, der gegen dich festgestellt wurde
- Einkommenszahlen im Bescheid, die nicht zu deinen Aufzeichnungen passen
- Eine Erstattung, die ohne Begründung gekürzt oder abgelehnt wurde
Am häufigsten sind bei Working Holiday Makern die Behandlung des Wohnsitzes und Bescheide vor spät eingetroffenen Befreiungsunterlagen, etwa einem Medicare Entitlement Statement nach der Abgabe. Dokumentiert sind beide regelmäßig erfolgreich.
Welche Frist gilt tatsächlich für dich?
Die Frist hängt von der Art der Entscheidung ab. Bei einem Einkommensteuerbescheid für Privatpersonen beträgt sie in der Regel zwei Jahre ab dem Datum des Bescheids.
Bei den meisten anderen Entscheidungen, darunter viele Straf- und Private-Ruling-Entscheidungen, sind es 60 Tage. Ist das Fenster bereits geschlossen, lässt sich ein verspäteter Einspruch mit schriftlicher Begründung für die Verzögerung dennoch einreichen, im Ermessen des ATO.
Was macht einen Einspruch erfolgreich?
Struktur, nicht Eloquenz. Der Prüfer muss vier Dinge in etwa einer Minute finden. Ein Einspruch, der sie in Erzählung vergräbt, kommt mit einer Rückfrage zurück und verliert Monate.
- Welche Entscheidung angegriffen wird, mit Kennzeichnung und Datum des Bescheids
- Welche konkreten Punkte bestritten werden, präzise benannt und nicht als allgemeiner Widerspruch
- Was die korrekte Behandlung ist und welche Regel sie stützt
- Die Belege, beigefügt und nicht beschrieben
Wer den ganzen Bescheid bestreitet, bekommt eine Zurückweisung. Wer die Feststellung zum Wohnsitz oder eine namentlich genannte Werbungskostenposition bestreitet, bekommt eine Entscheidung.
Was kostet das?
Die Einreichung kostet nichts. Es gibt keine ATO-Gebühr für einen Einspruch, und das Verfahren ist ohne Vertretung nutzbar. Kosten entstehen nur, wenn du jemanden mit der Erstellung beauftragst oder die Sache zum Administrative Appeals Tribunal eskaliert, das eine eigene Gebühr hat.
Wo der strittige Betrag ein paar hundert Dollar ist, ist ein kostenloser Einspruch die Einreichung wert, ein Tribunalantrag in der Regel nicht.
Was passiert, während der Streit läuft?
Die Zinsen laufen über den General Interest Charge auf jeden strittigen Betrag weiter, und das ATO kann Eintreibungsmaßnahmen fortsetzen, solange es einer Aussetzung nicht zustimmt. Deshalb sollte ein Einspruch nicht drei Monate liegen bleiben.
Hat der Einspruch Erfolg, können Zinsen und Strafen auf den strittigen Teil erlassen werden. Scheitert er, bleibt der ursprüngliche Betrag geschuldet, zuzüglich der aufgelaufenen Zinsen. Eine Aussetzung der Eintreibung kann während der Prüfung beantragt werden und wird meist gewährt, wo der Einspruch ernsthaft ist.
Was, wenn der Einspruch abgelehnt wird?
Das ATO gibt in der Regel innerhalb von etwa 60 Werktagen eines von drei Ergebnissen aus: vollständig stattgegeben, teilweise stattgegeben oder abgelehnt. Nach einer Ablehnung folgt die unabhängige Überprüfung durch das Administrative Appeals Tribunal und darüber hinaus der Federal Court.
Für Working Holiday Maker ist das Tribunal die realistische Obergrenze. Verfahren am Federal Court kosten mehr, als ein individueller Erstattungsstreit wert ist, und die meisten berechtigten Backpacker-Streitigkeiten enden Monate früher mit einem korrigierten Bescheid.
Geht das auch nach der Ausreise aus Australien?
Ja. Nichts am Einspruchsverfahren verlangt, dass du im Land bist. Dokumente und Korrespondenz laufen aus der Ferne, so wie bei Leuten, die im November nach Hause geflogen sind und den Bescheid im Februar bekommen haben.
Die Komplikation ist, dass die Korrespondenz dich erreicht. Ein ATO-Brief an eine Hosteladresse, die du vor acht Monaten verlassen hast, macht aus einem Zweijahresfenster still eine Diskussion darüber, warum du spät geantwortet hast.
Was entscheidet, ob du überhaupt Einspruch einlegen solltest?
Zwei Dinge. Erstens, ob das ATO falsch liegt. Manchmal tut es das nicht, und dann ist es besser, den Bescheid anzunehmen, statt drei Monate mit seiner Bestätigung zu verbringen. Die Begründung im Bescheid zu lesen, bevor man auf die Zahl reagiert, lohnt sich.
Zweitens, woher der Fehler kam. Die meisten Streitigkeiten lassen sich darauf zurückführen, wie die ursprüngliche Steuererklärung erstellt wurde: ein gedankenlos beantworteter Punkt zum Wohnsitz, eine standardmäßig eingenommene Medicare-Position, eine Werbungskostenposition ohne Nachweise. Ein Einspruch ist der teure Weg, eine Entscheidung zu reparieren, die bei der Abgabe in zehn Sekunden getroffen wurde.