Sind Working Holiday Maker Steuerresidenten Australiens?

Was ist der Working-Holiday-Maker-Steuerrahmen?

Seit 2017 werden Working Holiday Visuminhaber nach einem separaten Rahmen besteuert:

• Alles Lohneinkommen pauschal mit 15 % bis 45.000 $ pro Jahr besteuert
• 30 % auf Einkünfte zwischen 45.001 und 135.000 $
• 37 % auf Einkünfte zwischen 135.001 und 190.000 $
• 45 % auf Einkünfte über 190.000 $

Das gilt unabhängig davon, ob du nach den allgemeinen Regeln technisch Steuerresident oder Non-Resident bist. Der 15 %-Satz ist durch Working-Holiday-Maker-Gesetzgebung festgelegt und funktioniert unabhängig von der Residenz.

Warum ist Residenz in manchen Situationen trotzdem wichtig?

Auch wenn der Pauschalsatz auf Löhne gilt, kann dein Residenzstatus weiterhin beeinflussen:

• Absetzungen: manche Absetzungen sind nur Residenten zugänglich
• Anlageeinkommen: Behandlung von Kapitalgewinnen und Anlageeinkommen variiert
• Auslandseinkommen: ob du Einkommen, das außerhalb Australiens verdient wurde, angeben musst
• Medicare Levy: an Medicare-Berechtigung gekoppelt, die an Residenz gekoppelt ist

Für die meisten Working Holiday Maker, die nur australisches Lohneinkommen und keine bedeutenden Investments haben, hat Residenz minimale praktische Auswirkung. Für komplexere Situationen (lange Aufenthalte, bedeutende Verbindungen zu Australien, ausländisches Anlageeinkommen) ist es wichtiger.

Warum gilt der Freibetrag nicht?

Unabhängig von der Residenzklassifizierung:

• Working Holiday Maker können den 18.200 $-Freibetrag nicht beanspruchen
• Der 15 %-Satz gilt ab dem allerersten Dollar
• Das ist durch Working-Holiday-Maker-Gesetzgebung festgelegt
• "Nein" zum Freibetrag auf deinem TFN Declaration-Formular auszuwählen ist für Working Holiday Maker immer korrekt

Wenn du den Freibetrag fälschlich beansprucht hast, droht dir eventuell eine Steuerschuld am Jahresende, weil zu wenig Steuer einbehalten wurde. Siehe unseren Artikel zu Freibetrag für Working Holiday Maker.

Was solltest du zur Steuerzeit auswählen?

Wenn wir deine Steuererklärung einreichen:

• Residenzauswahl: Working Holiday Maker (nicht Resident, nicht Foreign Resident)
• Das löst den 15 %-Satz aus
• Aktiviert die Medicare-Levy-Befreiung
• Wendet die korrekten Absetzungsregeln an

Selbsteinreicher wählen manchmal versehentlich "Foreign Resident" oder "Resident", was zu falschem Satz führt. Wir kümmern uns darum korrekt, wenn wir deine Steuererklärung vorbereiten.

Was, wenn deine Umstände komplexer sind?

Spezifische Beratung ist sinnvoll, wenn eines der folgenden zutrifft:

• Du warst über 12 Monate ununterbrochen in Australien
• Du hast bedeutende Verbindungen (langfristiger Mietvertrag, australischer Partner, Geschäftsinteressen)
• Du hast ausländisches Anlageeinkommen
• Du hast residenzbezogene Fragen zur Steuer in deinem Heimatland

Kontaktiere unser Team und wir arbeiten deine spezifische Situation durch. Die meisten Working Holiday Maker brauchen diese Detailanalyse nicht, aber für komplexe Fälle ist es wichtig, es richtig zu machen.