Backpackersteuer 2025-26: 15 % und danach

Was muss stimmen, damit 15 % tatsächlich angewendet werden?

Drei Bedingungen, und die meisten kennen nur die erste. Deine TFN muss beim Arbeitgeber liegen, die Tax File Number Declaration muss dich als Working Holiday Maker ausweisen, und der Arbeitgeber muss beim ATO als Arbeitgeber von Working Holiday Makern registriert sein.

Fehlt die TFN, sind es 45 % Einbehalt. Ist der Arbeitgeber nicht registriert, sind es 30 % auch bei korrekter TFN und Erklärung, denn er muss dann Foreign-Resident-Sätze anwenden. Diese dritte Bedingung ist für dich unsichtbar und die häufigste Ursache für einen Payslip, der grundlos falsch aussieht.

Wie sieht der Satz in der Praxis aus?

Die Rechnung ist jede Woche gleich, ohne Stufe und ohne Abschmelzen über die ersten 45.000 $. Jeder Payslip lässt sich in einer Division prüfen: einbehaltene Steuer geteilt durch Brutto sollte nahe 0,15 liegen.

• 1.000 $ pro Woche: 150 $ einbehalten, 850 $ für dich
• 1.500 $ pro Woche: 225 $ einbehalten, 1.275 $ für dich
• 2.000 $ pro Woche: 300 $ einbehalten, 1.700 $ für dich

Über 45.000 $ steigt der Satz: 30 % von 45.001 bis 135.000 $, 37 % bis 190.000 $ und 45 % darüber. Sehr wenige erreichen das in einem Jahr; Bergbau, Spezialhandwerk und lange Phasen gut bezahlter Bauarbeit kommen gelegentlich dorthin.

Wie steht er im Vergleich zu Residenten- und Foreign-Resident-Sätzen?

Er liegt zwischen beiden. Ein australischer Steuerresident zahlt auf die ersten 18.200 $ nichts und danach steigende Sätze. Ein gewöhnlicher Foreign Resident zahlt 30 % ab dem ersten Dollar, ein Working Holiday Maker 15 %.

Bei typischen Backpacker-Einkommen steht ein Working Holiday Maker damit besser da als ein Foreign Resident und schlechter als ein Resident. In seltenen Konstellationen wird er am Ende anders veranlagt, und dann ändert sich die Rechnung für das ganze Jahr. Ob dein Jahr dazugehört, hängt an deinen eigenen Umständen, lässt sich nicht am Visum ablesen und gehört ordentlich geprüft. Warum, steht in der Wohnsitzprüfung für Working Holiday Maker.

Warum bekommen Leute mit korrekten 15 % trotzdem Erstattungen?

Weil ein ganzes Jahr korrekt einbehaltene 15 % hier die Ausnahme sind. Das typische Jahr enthält mindestens eine Phase, in der etwas anderes galt, und daraus kommt die Erstattung.

• Wochen, bevor die TFN beim Arbeitgeber ankam, einbehalten mit 45 % statt 15 %
• Arbeit für einen Arbeitgeber, der nicht als Working-Holiday-Maker-Arbeitgeber registriert war, einbehalten mit 30 %
• Eine Erklärung, die als Foreign Resident statt als Working Holiday Maker ausgefüllt wurde
• Abzüge für berufsbezogene Ausgaben, die erst beim Bescheid greifen
• Die Medicare Levy von 2 %, die nur wegfällt, wenn die Befreiung beantragt wird

Ein Jahr mit 37.000 $ Verdienst, davon drei Wochen bei einem neuen Arbeitgeber vor Erfassung der TFN: Bei 15 % sind 5.550 $ geschuldet. Wurden 4.000 $ davon mit 45 % statt 15 % einbehalten, sind 1.200 $ zu viel genommen worden. Genau das holt die Erklärung zurück, bevor überhaupt ein Abzug betrachtet wird.

Was stimmt an der Backpacker-Steuer nicht?

Vier Behauptungen kursieren dauerhaft in Hostels und Backpacker-Gruppen, und jede kostet jedes Jahr jemanden Geld.

• Dass Backpacker gar keine Steuern zahlen. Die 15 % gelten ab dem ersten Dollar, ohne Freibetrag.
• Dass es bei korrektem Einbehalt nichts zu holen gibt. Abzüge, die Medicare-Levy-Befreiung und jede falsch eingebehaltene Phase bleiben.
• Dass der Satz je Bundesstaat variiert. Tut er nicht. Es ist ein Bundessatz, auch wenn Lohnfehler bei kleineren regionalen Arbeitgebern häufiger sind.
• Dass die Abreise die Sache beendet. Eine Erklärung kann aus dem Ausland eingereicht und die Erstattung auf ein australisches Konto gezahlt werden.

Kommt die Medicare Levy auf die 15 % obendrauf?

Im Regelfall nicht, aber nur, wenn die Befreiung beantragt wird. Die Levy von 2 % gilt für Personen mit Anspruch auf Medicare; die meisten Working Holiday Maker haben keinen. Automatisch entfällt sie trotzdem nicht.

Die Befreiung wird in der Erklärung beantragt und mit einem Medicare Entitlement Statement von Services Australia belegt, dessen Ausstellung üblicherweise Wochen dauert. Der Anspruch folgt dem Pass: mit britischem Pass besteht in der Regel Anspruch und damit die Pflicht zu zahlen, mit deutschem oder japanischem in der Regel nicht.

Was passiert, wenn dein Aufenthalt zwei Steuerjahre überspannt?

Du bekommst zwei Bescheide statt einem, jeder berechnet, als wäre er ein ganzes Jahr. Zwölf Monate stetige Arbeit ergeben so zwei Teiljahres-Erklärungen, und Teiljahres-Einkommen wird systematisch zu hoch einbehalten.

Der Grund ist mechanisch. Die Lohnbuchhaltung behält von jeder Abrechnung so ein, als liefe dieser Verdienst das ganze Jahr weiter. Wer acht Monate gearbeitet und 30.000 $ verdient hat, wurde im Startjahr auf eine viel größere Jahressumme hin behandelt. Die Korrektur erfolgt beim Bescheid, zu deinen Gunsten, in beiden Jahren.

Wird ABN-Einkommen zum selben Satz besteuert?

Ja. Unter einer ABN in Rechnung gestelltes Einkommen wird mit denselben 15 % auf die ersten 45.000 $ veranlagt, aber unterwegs wurde nichts einbehalten. Die Steuer kommt als Zahlbetrag statt als etwas bereits Erledigtes.

Bei Löhnen und ABN-Einkommen im selben Jahr saugt die vom Lohn einbehaltene PAYG-Steuer meist die Steuer auf die ABN-Seite auf. Wer nur ABN-Einkommen hatte und nichts zurückgelegt hat, bekommt eine Rechnung statt der erwarteten Erstattung.

Diese Punkte bewegen deine Zahl, nicht der Satz.

Der Satz steht im Gesetz. Was du gezahlt hast und was zurückkommt, entscheiden Fakten aus deinem eigenen Jahr, und jeder davon steht bereits auf deinen Payslips.

• Ob jeder Arbeitgeber deine TFN ab der ersten Abrechnung hatte und wie lange eine Lücke lief.
• Ob jeder Arbeitgeber beim ATO als Working-Holiday-Maker-Arbeitgeber registriert war.
• Wie die Felder zu Wohnsitz und Working Holiday Maker ausgefüllt wurden.
• Welchen Pass du hältst, denn daran hängt die Medicare-Frage.
• Ob du zusätzlich ABN-Einkommen ohne jeden Einbehalt hattest.
• Ob es ein Teiljahr war, denn Teiljahres-Einbehalt schießt routinemäßig über das Ziel hinaus.

Alles davon wird in der Steuererklärung als Working Holiday Maker abgeglichen. Deine Steuererstattung schätzen kannst du, sobald du weißt, was jeder Arbeitgeber tatsächlich einbehalten hat.