Eine australische Steuererklärung deckt das Jahr bis zum 30. Juni ab und ist bei Selbstabgabe bis zum 31. Oktober fällig. Du kannst sie von überall auf der Welt einreichen.
Wann kannst du tatsächlich einreichen?
Nicht am 1. Juli. Arbeitgeber haben bis Mitte Juli Zeit, ihre Lohnmeldungen abzuschließen, und bis dahin trägt dein Income Statement den Vermerk, dass es noch nicht abgabefertig ist: Die Zahlen darin können sich noch ändern.
Vorher einzureichen ist der häufigste selbstverschuldete Fehler der Saison. Die Erklärung geht gegen unvollständige Daten hinein, der Arbeitgeber schließt eine Woche später mit einer anderen Summe ab, und der Bescheid muss geändert werden, was länger dauert als Warten. Die Ausnahme ist eine vorgezogene Erklärung, weil du Australien mitten im Jahr endgültig verlässt, ein anderes Verfahren mit eigenen Regeln.
Was brauchst du tatsächlich?
Weniger als die meisten annehmen, denn die Einkommensseite kommt vom ATO. Income Statements werden von den Arbeitgebern direkt gemeldet, Payslips sind also eine Gegenprobe und keine Voraussetzung, und ein Job ohne jede Unterlage steckt trotzdem im System.
Liefern musst du alles, was das ATO nicht ohnehin hat.
- Deine TFN und Ausweisdokumente
- Ein australisches Bankkonto für die Erstattung, der Posten, den die Leute zuerst verlieren
- Aufzeichnungen zu allen Werbungskosten, die du geltend machen willst
- Ein Medicare Entitlement Statement, wenn du die Levy-Befreiung beantragst, Wochen vorher bei Services Australia bestellt
- Angaben zu ABN- oder Contractor-Einkommen, das nicht vorausgefüllt wird
Was entscheidet, ob du aus dem Ausland einreichen kannst?
Der Zugang, nicht die Berechtigung. Keine Regel verhindert eine Abgabe nach deiner Ausreise, und das von der Küche deiner Eltern in Hamburg aus zu erledigen ist gewöhnlich. Die Hürden sind die Identitätsprüfung und das Ziel der Erstattung.
Ein Behördenkonto aus dem Ausland einzurichten oder wiederzuerlangen ist deutlich schwerer, weil die Prüfwege auf australische Dokumente und eine australische Mobilnummer gebaut sind. Ein geschlossenes Bankkonto ist die zweite Hürde: Die Erstattung muss irgendwo landen, und ein Konto aus der Ferne wieder zu eröffnen dauert. Beides ist in deinem letzten Monat in Australien billig vorzubereiten und danach teuer zu reparieren. Die Abgabe über einen registrierten Steuerberater nimmt dir die Kontohälfte des Problems nicht ab, die Identitätshälfte schon.
Was passiert nach der Einreichung?
Das ATO vergleicht, was über das Jahr einbehalten wurde, mit dem, was du geschuldet hast, und stellt einen Bescheid aus. Erstattungen werden meist etwa 14 Werktage nach der Einreichung ausgezahlt, in der Spitze von Juli bis September länger.
Zwei Dinge verlängern das. Eine Erklärung, die nicht zu den vorausgefüllten Daten passt, geht in eine manuelle Prüfung, weder Betriebsprüfung noch Problem, aber Zeit. Und eine Erklärung mit einem Bankkonto, auf das das ATO nicht auszahlen kann, bleibt stehen: Eine falsche BSB ist eine viel größere Verzögerung als eine komplizierte Werbungskostenposition.
Was ändert sich, wenn du mehrere Arbeitgeber hattest?
Die Abstimmung wird zur eigentlichen Arbeit. Jeder Arbeitgeber, der Einkommen unter deiner TFN gemeldet hat, muss auftauchen, und das Risiko ist nicht, dass du zu viel erklärst, sondern dass du einen vergisst und das ATO deinen Bescheid nachträglich anpasst.
Dort liegt außerdem meist das Geld. Der Überabzug konzentriert sich auf einen Arbeitgeber statt sich zu verteilen: Der Job, der sechs Wochen bei 45 % lief, oder die Leiharbeitsfirma, die nie registriert war, entscheidet über die Höhe der Erstattung. Herauszufinden, welcher Arbeitgeber deutlich über 15 % lag, ist etwas anderes als das bloße Addieren der Summen.
Was, wenn du zusätzlich ABN-Einkommen hattest?
Dann hast du zwei Einkommensarten in einer Erklärung, und nur bei einer wurde unterwegs Steuer abgezogen. Lohn kommt mit bereits einbehaltener PAYG-Steuer und vorausgefüllt an, ABN-Einkommen kommt ohne Einbehalt und ohne Vorausfüllung und muss aus deinen eigenen Aufzeichnungen erklärt werden.
Diese Kombination führt am ehesten zu einer Nachzahlung, weil der Einbehalt auf der Lohnseite berechnet wurde, ohne von der Contracting-Seite zu wissen. Ob am Ende eine Erstattung oder eine Rechnung steht, hängt vom Verhältnis der beiden ab und davon, welche Werbungskosten die ABN-Arbeit trägt, und das rechnet man besser vor dem Juni durch als es im Oktober zu entdecken.