Ein Departing Australia Superannuation Payment an einen Inhaber eines 417- oder 462-Visums wird mit 65 % der steuerpflichtigen Komponente besteuert, einbehalten bevor das Geld dich erreicht. Der Satz steht gesetzlich fest.
Worauf werden die 65 % genau angewendet?
Angewendet werden sie auf die steuerpflichtige Komponente des Guthabens, und die ist bei einem Working Holiday Maker faktisch das Ganze. Super teilt sich in eine steuerpflichtige Komponente aus Arbeitgeberbeiträgen und den Erträgen darauf und eine steuerfreie Komponente aus persönlichen Beiträgen, die du aus bereits versteuertem Geld geleistet hast.
Fast kein Backpacker hat eine steuerfreie Komponente, weil kaum jemand freiwillige Beiträge leistet. Wo eine existiert, wird sie ohne Einbehalt ausgezahlt, praktisch wird also das gesamte Guthaben mit 65 % besteuert, und der Nettobetrag sind 35 % dessen, was der Fonds hält. Bei einem Guthaben von 10.000 $ ist das eine Auszahlung von etwa 3.500 $.
Warum ist der Satz für Working Holiday Maker höher?
Weil er 2017 gezielt für diese Visumsklasse angehoben wurde. Der DASP-Satz für temporäre Residenten allgemein lag bei 35 %, und ab dem 1. Januar 2017 wurde ein eigener Satz von 65 % für Inhaber der Subclasses 417 und 462 eingeführt, im selben Paket, das den Einkommensteuersatz von 15 % auf Working-Holiday-Maker-Löhne festlegte.
Die genannte Begründung war, dass der Lohnsatz von 15 % gegenüber dem eines Foreign Resident begünstigt ist und der höhere Supersatz das ausgleicht. Praktisch zählt, dass der Satz am Visum hängt und nicht an der Person: Er hängt davon ab, welches Visum du hattest, als die Beiträge geleistet wurden.
- Subclass 417 und 462: 65 % auf die steuerpflichtige Komponente
- Andere temporäre Visa, etwa ein Studentenvisum: in der Regel 35 %
- Eine gemischte Visumshistorie: der Fonds bewertet die Komponenten getrennt
Lassen sich die 65 % reduzieren oder zurückholen?
Nein. Es ist ein endgültiger Einbehalt und keine Vorauszahlung, er erscheint also nicht auf deiner australischen Steuererklärung und es gibt nichts, wogegen er verrechnet werden könnte. Steuerabkommen reichen ebenfalls nicht daran, und kein Wohnsitz ändert ihn.
Drei Dinge werden mit einer Reduzierung verwechselt. Wurde ein Teil deiner Super unter einem anderen temporären Visum verdient, kann dieser Teil mit 35 % bewertet werden, was der Fonds aus deiner Visumshistorie ermittelt und nicht aus einem Antrag von dir. Der DASP zählt nicht zu deinem australischen zu versteuernden Einkommen, er wird hier also nicht doppelt besteuert. Und ob dein Heimatland die Zahlung besteuert, richtet sich nach dortigem Recht, viele behandeln sie als ausländische Alterseinkünfte.
Lohnt sich ein kleines Guthaben überhaupt?
Ja, denn die Alternative ist, das Geld nicht zu behalten. Sechs Monate nach Ablauf des Visums wird zurückgelassene Super als unclaimed super an das ATO übertragen, wo sie keine Erträge mehr erzielt und keine Fondsgebühren mehr zahlt, aber auch nicht mehr dort liegt, wo du über sie stolperst.
Der DASP zahlt 35 % dessen aus, was der Fonds hält: Ein Guthaben von 1.500 $ bringt etwa 525 $, eines von 4.000 $ etwa 1.400 $. Das ist Geld, das ein Arbeitgeber zusätzlich zu deinem Lohn gezahlt hat, und es kommt nicht von allein nach Hause.
Wann solltest du den Antrag tatsächlich stellen?
Nachdem dein Visum abgelaufen oder aufgehoben ist und nachdem du Australien verlassen hast, und beides sind Zulässigkeitsvoraussetzungen und keine Vorlieben. Die Genehmigung dauert nach Einreichung typischerweise etwa 28 Tage, danach folgt die Zahlung.
Die Zeitfrage, die wirklich zählt, ist das letzte Quartal. Super wird quartalsweise gezahlt, hörst du also im Mai auf zu arbeiten und fliegst im Juni, ist der Beitrag deines Arbeitgebers für April bis Juni erst am 28. Juli fällig. Vor diesem Datum zu beantragen heißt, gegen ein Guthaben zu beantragen, in das dein Arbeitgeber noch nicht fertig eingezahlt hat, und der Rest muss dann getrennt hinterhergejagt werden. Dagegen steht, dass jeder Monat im Fonds ein weiterer Monat Verwaltungsgebühren auf Geld ist, das du nicht mehr aufstockst. Die richtige Antwort hängt davon ab, wie viel das ausstehende Quartal im Verhältnis zu den Gebühren wert ist.