Obras, labouring y oficiosTus herramientas se deducen. Tu primera White Card no.
El trabajo en obra tiene la lista de deducciones más larga de todos los trabajos de mochilero. La ute (pick-up) normalmente no está en ella.
Respondemos en aproximadamente una hora.
¿Qué puede deducir quien trabaja en construcción?
Un trabajador de la construcción puede deducir las herramientas y el equipo que compró de su bolsillo, la ropa y el equipo de protección, la protección solar para trabajar al aire libre, la renovación de una White Card o de un ticket (licencia) de operación que ya tiene, la parte laboral del plan del teléfono y la formación relacionada con el oficio en el que ya trabaja. Lo que el empleador entregó o reembolsó queda fuera.
La lista es larga porque el trabajo genera gastos concretos. Las botas con puntera de acero te protegen de un ladrillo que cae, y el protector solar de seis horas sobre una losa sin sombra. Esa es la conexión que busca la prueba de deducción.
Los gastos propios de este trabajo
Los límites en dólares de abajo tratan del momento de la deducción, no de si tienes derecho. Pasar de 300 AUD no elimina una deducción, la reparte.
Herramientas y equipo de menos de 300 AUD cada uno
Un taladro, una amoladora, una clavadora, un nivel, un cinturón de herramientas. Cada artículo de 300 AUD o menos se deduce completo en el año en que lo compras. La prueba es por artículo, así que un año de compras pequeñas arma un gasto real con recibos que la mayoría tira.
Herramientas y equipo de 300 AUD o más
Siguen siendo deducibles, repartidos en la vida útil del artículo en vez de deducirlos de una vez. Una hormigonera o una sierra ingletadora entran aquí. La trampa es comprar varias herramientas juntas como set por 300 AUD o más, porque el set es un solo bien aunque cada pieza por separado hubiera quedado bajo el límite.
Equipo de protección y ropa de protección
Camisas y chalecos de alta visibilidad, botas con puntera de acero, gafas de seguridad, casco, protectores auditivos, guantes de trabajo, mascarilla antipolvo. La prueba de la ATO no es si el artículo es útil en la obra, sino si te protege de un riesgo concreto de lesión.
Protección solar para el trabajo al aire libre
El protector solar, el sombrero de ala ancha y las gafas de sol son deducibles cuando el trabajo en obra es al aire libre. Sobre una losa en verano es un gasto recurrente del que casi nadie guarda recibo.
Renovar una White Card o un ticket de operación
Renovar una tarjeta o un ticket que ya tienes es deducible. Tu primera White Card no, porque ese gasto te habilitó para trabajar en construcción. La misma división vale para un primer ticket de forklift, de EWP o un permiso de vehículo pesado.
La parte laboral del teléfono y del internet
Si usas tu teléfono para llamar a un supervisor, mirar planos o recibir mensajes de turnos, el porcentaje laboral del plan es deducible. Deducir la factura completa de un teléfono que también usas para vivir no se sostiene.
Formación ligada al oficio en el que ya trabajas
Un curso que mejora una habilidad o un ticket que usas ahora es deducible. Uno orientado a otra ocupación no, aunque tenga que ver con la construcción, porque crea una calificación nueva en vez de mantener la que te da los ingresos.
¿Qué tiene que haber detrás de un gasto de herramientas?
Cada gasto tiene que pasar tres pruebas. Lo pagaste tú, nadie te lo reembolsó y se hizo para ganar los ingresos que declaras. En una obra eso es el recibo del taladro, de las botas y de la renovación del ticket.
El comprobante puede ser un recibo, una factura, un extracto bancario o una foto en el teléfono con el importe, la fecha, el proveedor y el artículo, guardado cinco años. Si todos tus gastos laborales del año suman 300 AUD o menos, no hace falta comprobante escrito. Esos 300 AUD son distintos de los que deciden si una sierra se deduce de una vez o durante su vida útil.
¿Cuándo cuenta el viaje a la obra?
De tu casa a un lugar de trabajo habitual es un viaje privado, y una obra es un lugar de trabajo. Existe una excepción estrecha, para herramientas voluminosas, y las tres condiciones tienen que cumplirse.
Las herramientas son esenciales para el trabajo que haces ese día.
Son realmente voluminosas: su tamaño o peso es la razón por la que se necesita un vehículo, no la comodidad.
No hay un lugar seguro donde dejarlas en la obra, así que tienen que volver a casa contigo.
Si la obra tiene un cobertizo, un contenedor o una jaula con llave, o lo que llevas cabría en una mochila normal, el viaje sigue siendo un trayecto habitual. Si cumples las condiciones, las ute y furgonetas con capacidad de carga de una tonelada o más no pueden usar el método de cents per kilometre, así que el logbook es la única vía para la mayoría de quienes conducen una.
¿Qué errores cometen en construcción?
Los gastos que se declaran mal en una declaración de obra suelen ser la ropa y la ute. Los olvidados son recibos que nadie guardó de cosas claramente deducibles.
Lo declararon y no se podía
Ropa normal que se arruina en la obra
Jeans, una camiseta, una franela, una sudadera. El desgaste normal de la ropa convencional es un gasto privado. El artículo tiene que protegerte y no solo sobrevivir el día.
Tu primera White Card
La tarjeta que pagaste antes de que alguien te contratara es el gasto de habilitarte, y la ATO lo trata como una primera licencia de conducir. Renovarla una vez que ya trabajas sí es deducible.
La ute, como algo automático
Tener una ute y conducirla a la obra no es una deducción. Se tienen que cumplir las tres condiciones de las herramientas voluminosas de arriba, y en la mayoría de las obras no se cumplen, porque hay donde guardar bajo llave.
Herramientas que entregó o pagó el empleador
Si salió del camión, del contenedor de la obra o te lo reembolsaron, no te queda ningún gasto que deducir.
Un curso para pasar a otro oficio
El estudio que te llevaría a una ocupación nueva no es deducible, por clara que sea su relación con la construcción.
No lo declararon y sí se podía
Las herramientas pequeñas, una por una
La gente supone que hay un mínimo que alcanzar antes de que valga la pena deducir herramientas. No lo hay. Doce compras de 40 AUD son 480 AUD de deducción, y cada una se evalúa por separado frente a los 300 AUD.
Todo lo que pasa de 300 AUD, descartado por completo
La gente oye «más de 300» y concluye que la herramienta no se deduce. Sí se deduce, durante la vida útil del artículo. Descartarla pierde toda la deducción en vez de retrasar una parte.
Protector solar y sombrero en una obra al aire libre
Está reconocido para el trabajo al aire libre y casi nunca lo declaran los obreros, que suelen pensar que la protección solar es cosa del campo. Una losa sin sombra en febrero es la misma exposición.
Lavar la ropa de alta visibilidad y el equipo de protección
Lavar la ropa de protección deducible es en sí deducible con la tarifa de la ATO: 1 AUD por lavado de solo ropa de trabajo, o 50 céntimos si va mezclada con el resto. Si pasas de 150 AUD en el año, lleva un registro sencillo.
Renovaciones de tickets pagadas de tu bolsillo
Una renovación de White Card, de ticket de forklift o de EWP es fácil de olvidar para julio, sobre todo si se pagó en efectivo en un curso de sábado.
¿Qué partes dependen de tus propios hechos?
Primero, la excepción de las herramientas voluminosas. Lo deciden lo que llevas, lo que la obra ofrece para guardar y si las herramientas eran esenciales ese día. Dos obreros de la misma cuadrilla pueden terminar distinto.
La residencia fiscal vale más que todas las herramientas de la lista. Una sentencia conocida como Addy puede influir en las tasas que se aplican, y su efecto varía de una persona a otra. No es algo que se pueda dar por supuesto: depende de los hechos de tu año y forma parte de nuestra revisión.
Preguntas frecuentes sobre este tema
No. La ATO trata la primera White Card como una primera licencia de conducir, como el gasto de habilitarte para el trabajo y no un gasto de hacerlo.
Una vez que trabajas y la tarjeta se renueva, la renovación sí es deducible. Lo mismo vale para un primer ticket de forklift o un permiso de vehículo pesado.
Cualquier herramienta o equipo que compraste tú para el trabajo en obra, siempre que tu empleador no lo haya entregado ni te lo haya reembolsado.
Los artículos de 300 AUD o menos se deducen completos en el año de compra; los de más, durante su vida útil. Varias herramientas compradas juntas como set por 300 AUD o más forman un solo bien.
Solo en un caso estrecho. Ir de tu casa a un lugar de trabajo habitual es un viaje privado, y una obra es un lugar de trabajo.
El viaje solo es deducible si las herramientas que llevas son esenciales ese día, realmente voluminosas y no se pueden guardar de forma segura en la obra. Las ute y furgonetas de una tonelada o más quedan fuera del método de cents per kilometre, así que el logbook es la única forma de deducirlas.
Sí. Las botas con puntera de acero, la ropa de alta visibilidad, las gafas de seguridad, los cascos, los protectores auditivos y los guantes de trabajo son deducibles porque te protegen de un riesgo concreto de lesión, que es la prueba que aplica la ATO.
La protección solar para trabajar al aire libre se deduce con el mismo criterio, y también el lavado del equipo de protección.
Porque la ATO evalúa el artículo y no lo que le pasó. Unos jeans, una camiseta o una franela son ropa convencional, y su desgaste es privado por rápido que el trabajo la arruine.
Para ser deducible, el artículo tiene que tener una función de protección real o ser un uniforme obligatorio con marca.
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Esta es información general, no asesoría fiscal personal. Lo que puedes deducir depende de tus empleadores, de tus comprobantes y de cómo trabajaste en realidad. Cuando presentas tu declaración con nosotros, revisamos tu situación punto por punto.
Nuestra garantía: si tu devolución es menor que la tarifa, te devolvemos la diferencia después del Notice of Assessment. Si no hay devolución o debes dinero a la ATO, se aplica la tarifa completa.
Las declaraciones de obra, la renovación de tickets y la discusión sobre la ute son trabajo de cada semana aquí, y todos nuestros clientes tienen una visa 462 o 417. Revisado y aprobado por un agente fiscal registrado antes de presentarse ante la ATO.
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