現場、労務、職人仕事
道具は控除できます。最初のホワイトカードはできません。
現場仕事の控除リストは、ワーホリの仕事のなかで最も長いものです。そのなかでユートだけは、たいてい入りません。
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建設作業員は何を控除できますか？
控除できるのは、自費で買った道具や機材、保護衣類と保護具、屋外現場のための日焼け対策、すでに持っているホワイトカードや操作資格の更新、携帯電話代の仕事使用分、そして今すでに就いている職種に関係する自己研鑽です。雇用主が支給または払い戻したものは対象外です。
リストが長いのは、この仕事が具体的な費用を生むからです。安全靴は落ちてきたブロックから、日焼け止めは日陰のないスラブでの6時間から守ります。控除の判定が探しているのは、この結びつきです。
この仕事に固有の控除
以下の金額の線引きは、控除できるかどうかではなくタイミングの話です。300ドルを超えても控除は消えず、配分されるだけです。
1点300ドル以下の道具と機材
ドリル、グラインダー、ネイルガン、水平器、腰袋。1点300ドル以下なら購入年に全額控除します。1点ごとに判定されるので、1年分の小さな買い物が、多くの人がレジで捨てる領収書からまとまった控除を作ります。
1点300ドル以上の道具と機材
こちらも控除できますが、一度にではなく耐用年数にわたって配分します。コンクリートミキサーやしっかりした卓上丸のこがここに入ります。落とし穴は、合計300ドル以上のセットとしてまとめ買いした場合で、1点ずつなら300ドル未満でもセット全体が1つの資産として扱われます。
保護具と保護衣類
高視認性のシャツやベスト、安全靴、保護メガネ、ヘルメット、イヤーマフ、作業手袋、防塵マスク。ATOが見るのは現場で役に立つかどうかではなく、具体的な負傷リスクから身を守る機能があるかどうかです。
屋外作業のための日焼け対策
日焼け止め、つばの広い帽子、サングラスは、現場が屋外なら控除できます。真夏のスラブでは繰り返し発生する費用ですが、領収書を取っておく人はほとんどいません。
ホワイトカードや操作資格の更新
すでに持っているカードや資格を、現場に入っている状態で更新する費用は控除できます。最初のホワイトカードは、建設の仕事に就く資格を得るための費用なので控除できません。最初のフォークリフト、高所作業車、大型車の資格にも同じ区別が当てはまります。
携帯電話とインターネットの仕事使用分
自分の携帯で職長に連絡する、図面を確認する、シフトの連絡を受けるなら、契約の仕事使用割合が控除できます。私生活にも使う携帯で全額を申告しても通りません。
今の職種に関係する研修
今使っている技能や資格を高める講座は控除できます。別の職種に移るための講座は、建設関連であっても控除できません。今の収入を生んでいる資格を維持するのではなく、新しい資格を作るものだからです。
道具の控除には何の裏づけが要りますか？
どの控除も3つのテストを通ります。自分で支払ったこと、払い戻されていないこと、申告する収入を得るために使ったことです。現場なら、ドリル、安全靴、資格更新の領収書です。
領収書、請求書、銀行明細、スマホの写真のいずれでも、金額、日付、支払先、内容が分かれば足り、5年間は保管が必要です。その年の仕事関連の控除が合計300ドル以下なら、書面の証拠は不要です。丸のこを一度に償却するか耐用年数で配分するかを決める300ドルとは、別のルールです。
現場までの運転が控除になるのはどんなときですか？
自宅から通常の職場までの運転は私的な移動で、現場も職場です。例外はかさばる道具の1つだけで、次の3つが同時に成り立つ必要があります。
- その道具がその日の作業に不可欠であること。
- 本当にかさばること。つまり大きさや重さが車を必要とする実際の理由であって、単に便利だからではないこと。
- 現場に安全に置いておける場所がなく、持ち帰らざるを得ないこと。
現場に施錠できる小屋、コンテナ、ケージがある場合、または持ち物が普通のバッグに収まる場合、その移動は通常の通勤のままです。例外に当てはまる場合でも、積載量1トン以上のユートやバンはキロメートル単価方式をまったく使えないため、多くの人にとって運転日誌が唯一の方法になります。
建設で働く人がよく間違えることは？
誤って申告されるのはたいてい衣類とユートです。取りこぼされるのは、明らかに控除できたのに領収書を残さなかったものです。
控除できないのに申告されがちなもの
現場で駄目になった普段着
ジーンズ、Tシャツ、ネルシャツ、パーカー。普段着の通常の摩耗は私的な支出です。身を守る機能のある品でなければならず、1日耐えるだけでは足りません。
最初のホワイトカード
雇ってもらえるようになる前に払ったカードは、その職業に就く資格を得るための費用で、ATOは最初の運転免許と同じように扱います。働き始めてからの更新は別で、控除できます。
ユートを当然のように
ユートを所有して現場へ運転すること自体は控除になりません。上記のかさばる道具の3条件がすべて必要で、施錠できる保管場所がある多くの現場では成り立ちません。
雇用主が支給または支払った道具
トラックから出てきたもの、現場コンテナのもの、払い戻されたものは、あなたの負担が残っていません。
別の職種に移るための講座
新しい職業に移るための学習は、どれだけ建設に関係していても控除できません。
控除できるのに申告されないもの
小さな道具を1点ずつ
一定額を超えないと道具は申告する価値がないと思われがちですが、そんな基準はありません。40ドルの買い物が12回なら480ドルの控除で、それぞれが個別に300ドルの基準で判定されます。
300ドル超をまるごと諦める
「300ドル超」と聞いて、その道具は控除できないと結論づける人が意外と多くいます。控除はできます。耐用年数にわたって配分するだけです。落としてしまうと、一部を先送りするどころか控除全体を失います。
屋外現場での日焼け止めと帽子
屋外作業では認められているのに、職人にはほとんど申告されません。日焼け対策はファームの話だと思われがちですが、2月の日陰のないスラブも同じ曝露です。
高視認性ウェアや保護具の洗濯
控除できる保護衣類の洗濯自体も控除でき、ATOの単価は仕事着だけなら1回1ドル、私服と一緒なら50セントです。年間150ドルを超えたら簡単な記録を付けてください。
自費で払った資格の更新
ホワイトカード、フォークリフト、高所作業車の更新は7月には忘れがちで、とくに土曜午前の講習で現金払いだった場合はなおさらです。
あなたの事実だけで決まるのはどこですか？
まず、かさばる道具の例外です。何を運んだか、現場がどんな保管を用意していたか、その日その道具が不可欠だったかで決まります。同じクルーの2人でも結論が分かれます。
税務上の居住区分は、リストのどの道具より価値があります。イギリス、ドイツ、日本のパスポート保持者で税務上オーストラリア居住者だった人は、Addy判決のもとで満額の非課税枠を受けられる可能性があります。ご本人の状況によって決まるため、きちんと確認する必要があります。
還付金が当社の料金を下回った場合は、差額を返金します。お客様が損をすることはありません。
現場の申告、資格の更新、ユートをめぐる線引き。どれもここでは毎週の仕事で、お客様は全員417・462ビザの方です。申告書は、ATOへ提出する前に登録税理士が確認して承認します。
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よくある質問
最初のホワイトカードは控除できますか？
できません。ATOは最初のホワイトカードを最初の運転免許と同じように、仕事をするための費用ではなく仕事に就く資格を得るための費用として扱います。
すでに現場で働いていて、続けるために更新が必要になった時点で、更新費用は控除できます。最初のフォークリフト資格や大型車の許可にも同じ理屈が当てはまります。
建設作業員はどんな道具を控除できますか？
現場のために自分で買った道具や機材はすべてです。ただし雇用主が支給も払い戻しもしていないことが条件です。
中古で買ったものや、こわれて買い替えたものも、支払った記録があれば同じように扱えます。
現場へ行くユートは控除できますか？
狭い場合に限られます。自宅から通常の職場への運転は私的な移動で、その職場が建設現場でも変わりません。
控除できるのは、運ぶ道具がその日不可欠で、本当にかさばり、現場に安全に保管できない場合だけです。ほとんどのユートやバンは積載量が1トン以上あるためキロメートル単価方式の対象外で、控除するなら運転日誌しかありません。
安全靴や高視認性ウェアは控除できますか？
はい。安全靴、高視認性のシャツやベスト、保護メガネ、ヘルメット、イヤーマフ、作業手袋などの保護具は、現場の具体的な負傷リスクから身を守るため控除できます。これがATOの判断基準です。
屋外現場の日焼け対策も同じ根拠で控除でき、保護具の洗濯も同様です。
現場で服が駄目になります。なぜ控除できないのですか？
ATOが見るのは、その服に何が起きたかではなく品物そのものだからです。ジーンズ、Tシャツ、ネルシャツは誰がどこでも着られる普段着で、その通常の摩耗は仕事がどれだけ早く駄目にしても私的な費用です。
控除できるようになるのは、上記の保護具のように本物の保護機能がある場合か、ロゴ入りの必須制服である場合です。
これは一般的な情報であり、個別の税務アドバイスではありません。何を控除できるかは、雇用主、手元の記録、実際の働き方によって変わります。当社にご依頼いただいた場合は、あなたの状況を一つずつ確認します。