Respuesta rápida
Cualquier ítem de trabajo que cueste 300 AUD o menos por sí solo se deduce completo el año en que lo compras, sin depreciarlo durante años. Botas, cuchillos, tijeras de podar, cascos, camisas de alta visibilidad, cinturones de herramientas y herramientas de mano califican.
¿Cuáles son las tres condiciones?
Tienen que cumplirse las tres, y los reclamos suelen caer por la segunda y la tercera.
El ítem debe costar 300 AUD o menos por sí solo, no 300 AUD en total por todo lo que compraste. Debe usarse principalmente para generar ingresos sujetos a impuesto. Y no debe formar parte de un conjunto que en total cueste más de 300 AUD.
Seis cuchillos comprados juntos por 450 AUD son un conjunto: ninguno cuenta como ítem de menos de 300 AUD y todo se deprecia. Si el mismo cocinero compra un cuchillo de 80 AUD en octubre, otro de 90 AUD en enero y otro de 100 AUD en marzo, tiene tres ítems deducibles, porque fueron compras realmente separadas y no un conjunto dividido sobre el papel.
¿Qué califica en los trabajos que hacen los backpackers?
Casi todo lo que tuviste que comprar para hacer el trabajo, y la lista es más larga de lo que se suele reclamar. La ATO espera ver cosas distintas según el sector.
- Granja y horticultura: cubos de cosecha, tijeras de podar, guantes, botas de trabajo, camisas de alta visibilidad, sombreros de ala ancha y protección solar
- Construcción: botas con punta de acero, cascos, cinturones de herramientas, herramientas de mano, cintas métricas, guantes
- Hostelería: cuchillos de cocina, uniforme de cocinero, zapatos antideslizantes, delantales
- Delivery y rideshare: bolsos de reparto, soportes de teléfono, dash cams, accesorios de bicicleta
- Limpieza: guantes de protección, equipos e insumos
La protección solar es deducible en trabajo al aire libre y casi nadie la reclama. Una temporada en Riverland o Bundaberg implica gastar en sombreros, protector y manga larga.
¿Qué significa «principalmente para el trabajo»?
Que su uso principal es el trabajo; si no, solo reclamas la proporción laboral. Los casos fáciles son ítems que no servirían para otra cosa, como ropa de alta visibilidad, un casco, el uniforme de cocinero o botas con punta de acero: se reclaman completos.
El criterio entra con los ítems de uso mixto: unas botas que también usas para salir, una mochila que lleva el equipo de cosecha y también viaja contigo, un soporte de teléfono para rideshare y uso personal. Cada uno se reclama según su porcentaje de uso laboral, y ese porcentaje necesita una base que puedas explicar.
¿Qué comprobantes necesitas realmente?
Un recibo con el costo, la fecha, el proveedor y qué se compró, más una base para el uso laboral si no es obviamente del 100 %. Las fotos de recibos y los registros digitales valen igual que el papel.
Sin comprobante no puedes reclamar, por genuina que sea la deducción, y ahí pierden más los trabajadores de temporada. Las compras para granjas y obras suelen ser en efectivo, en una ferretería rural, cuando los papeles son lo último en que piensas. Un extracto bancario, una foto del ítem en uso o una confirmación escrita del proveedor sirven de respaldo, pero son más débiles que un recibo y se cuestionan más.
Fotografiar el recibo en el mostrador y enviártelo por correo toma diez segundos y sobrevive a la lavadora, a diferencia del papel.
¿Y si el ítem costó más de 300 AUD?
No pierdes nada, solo se reclama con el tiempo. Lo que pasa del umbral se deprecia durante su vida útil efectiva, en general de tres a cinco años para herramientas de mano y equipos eléctricos pequeños: una motosierra de 400 AUD se reclama en varios años, no en uno.
Convive con la deducción estándar de 1000 AUD que empieza con el año fiscal 2026-27. No sube el umbral por artículo, pero puede cambiar la cuenta de quien compra una buena herramienta eléctrica o una e-bike. La guía de la deducción estándar de 1000 AUD explica cómo funcionan juntas.
¿Dónde fallan las buenas compras con esta regla?
La regla de los 300 AUD parece simple y falla por los detalles.
- Si los ítems se compraron como conjunto o por separado: es la diferencia entre deducción inmediata y depreciación.
- Si guardaste los recibos, lo que decide si un gasto honesto es reclamable.
- Si el ítem es solo laboral o también personal, y si puedes justificar la proporción.
- En qué año fiscal cae la compra, porque el umbral cambió el 1 de julio de 2026.
- Si eres empleado o trabajas con ABN, lo que cambia dónde se reclama y qué más se puede reclamar.
- En qué industria trabajaste: granja, obra y cocina tienen ítems distintos.
Las deducciones se reclaman en tu tax return de working holiday maker, y puedes estimar tu devolución de impuestos cuando hayas sumado el gasto laboral del año.