Réponse rapide
À partir de l'année de revenus 2026-27 (du 1er juillet 2026 au 30 juin 2027), la nouvelle déduction forfaitaire de l'ATO permet aux personnes éligibles de déduire 1 000 $ de frais liés au travail sans reçus.
Que remplace le forfait de 1 000 $ ?
L'obligation de justifier, pas la déduction elle-même. L'ATO indique que les 1 000 $ peuvent être déduits sans avoir dépensé cette somme ni conservé de justificatifs.
Il vise les frais de travail ordinaires : vêtements de protection et leur lavage, outils et petit équipement, la part professionnelle d'un forfait de téléphone et des frais similaires. Il ne s'étend pas aux éléments hors de cette catégorie, comme les dons ou les frais d'investissement, qui gardent leurs propres règles : vérifiez la liste actuelle de l'ATO avant de vous fier à ce résumé.
Quand le forfait de 1 000 $ est-il le meilleur choix ?
Quand vos vraies dépenses de travail ont été inférieures à 1 000 $, ce qui est la situation ordinaire en restauration, en commerce et en café. Quelqu'un dont les seuls frais ont été deux chemises noires, la lessive et une part de son téléphone déduit plus qu'il n'a dépensé, en toute légalité.
Il l'emporte aussi quand les dépenses étaient réelles mais que les justificatifs ne le sont plus. Des reçus perdus dans un déménagement d'hostel, un téléphone remplacé en cours d'année, des dizaines de petits achats : tout cela devient sans importance si le forfait dépasse ce que vous auriez pu prouver.
Quand les frais réels sont-ils meilleurs ?
Quand le travail exigeait du matériel. Un ouvrier du bâtiment qui achète bottes, casque, vêtements haute visibilité et outils à main sur une saison, ou un chauffeur VTC qui utilise sa voiture pour le travail, dépassera normalement 1 000 $ rien qu'avec le véhicule.
C'est l'usage du véhicule qui tranche le plus souvent. À 91 centimes par kilomètre avec la méthode des centimes par kilomètre, un chauffeur qui parcourt quelques milliers de kilomètres pour le travail dépasse 1 000 $ avant même de compter autre chose, et cette demande exige les justificatifs qui vont avec.
- Outils et matériel au-delà des achats occasionnels
- Équipement de protection acheté plutôt que fourni
- Kilomètres professionnels en véhicule à 91 centimes chacun
- Un téléphone et un forfait de données utilisés en grande partie pour le travail
Peut-on prendre le forfait et y ajouter des frais ?
Pas en plus. L'ATO indique que les frais que vous déduisez réduisent la déduction forfaitaire dollar pour dollar ; une fois qu'ils dépassent 1 000 $, la déduction forfaitaire tombe à zéro et vous avez besoin de justificatifs écrits pour ce que vous déduisez.
Le choix doit donc se faire après le calcul. Des frais de 1 200 $ avec reçus sont déduits en totalité ; la même année sans reçus est limitée à 1 000 $. Quand les deux montants sont proches, le forfait peut rester plus simple une fois pesés l'effort de conserver les justificatifs et l'écart.
À quelle année fiscale cela s'applique-t-il ?
À l'année 2026-27, qui va du 1er juillet 2026 au 30 juin 2027 et se déclare à partir de juillet 2027. L'ATO indique qu'elle n'est pas disponible pour la déclaration 2025-26 : une tax return 2025-26 ou d'une année antérieure reste préparée selon les règles existantes, y compris le seuil de 300 $ pour les outils et le matériel.
Le calendrier est déterminant. Quelqu'un arrivé début 2026 a des revenus répartis sur deux années fiscales soumises à deux régimes de déductions, et la même dépense peut être traitée différemment selon qu'elle tombe avant ou après le 30 juin 2026. Les règles de l'ATO à ce sujet sont encore en cours de finalisation : vérifiez la position actuelle avant de vous fier à un chiffre de cette page. Les règles de l'ATO à ce sujet sont encore en cours de finalisation : vérifiez la position actuelle avant de vous fier à un chiffre de cette page.
Que vaut vraiment cette déduction pour vous ?
Moins que le chiffre affiché, car une déduction réduit le revenu imposable et non l'impôt. Sa valeur en dollars dépend du taux d'imposition applicable à vos revenus, qui varie d'une personne à l'autre et que notre équipe examine lors de la préparation de votre tax return. Savoir si la déduction forfaitaire vous concerne est aussi une question à examiner au cas par cas, que l'ATO tranche.
Qu'est-ce qui demande encore des justificatifs avec le forfait ?
Tout ce qui est hors de la catégorie des frais liés au travail. Les dons de charité, le coût de gestion de vos affaires fiscales y compris les honoraires d'agent de l'an dernier, et les primes d'assurance de protection du revenu gardent leurs propres règles de conservation.
Il en va de même côté revenus. Les revenus en espèces, les encaissements sous ABN et les paiements de plateformes doivent toujours être enregistrés et déclarés.
Cela change-t-il ce qu'il faut garder pendant l'année ?
Pas tout de suite. Vous ne pouvez pas savoir quelle méthode est la meilleure avant la fin de l'année, donc jeter ses reçus en octobre ferme la porte au choix.
Photographiez les reçus au fur et à mesure et décidez quand l'année est terminée. Pour une année légère, le forfait peut suffire. Pour une année dans le bâtiment ou au volant, le total peut très bien dépasser 1 000 $, et les photos font la différence entre déduire le vrai montant et le montant plafonné.