2026年7月から新ルール：$1,000即時控除でワーホリも節税

ワーキングホリデーメーカーにとって、このルールは通常の業務経費の申請プロセスをシンプルにしますが、$1,000を超える申請には引き続き記録の保管が必要です。

ルールの仕組み

2026年7月1日から、以下のいずれかを申請可能：

• 領収書なしで業務関連経費の定額$1,000控除、または
• 完全な領収書と記録による業務関連経費の実費（上限なし、実費のみ）

申告書でより良い結果を出すほうを選びます。実際の業務経費合計が$1,000未満なら、定額$1,000控除のほうが良い結果。実際の業務経費合計が$1,000を超えるなら、完全な裏付けで実費を申請。

$1,000のカバー範囲

定額$1,000は、裏付けルールで申請されるのと同じ業務関連経費カテゴリーをカバー：

• $300未満の工具と機材（$300即時控除ルールの記事を参照）
• 保護用作業着と制服
• 制服の洗濯
• 業務関連の電話とインターネット利用
• 業務関連の車両利用（センツ・パー・キロメートル方式）
• 現在の仕事に直接関連する自己学習
• 組合費、登録、ライセンス
• その他の業務関連経費

寄付、投資経費、独自のルールを持つ特定の職業関連申請など、業務関連でない控除はカバーしません。

いつから適用？

$1,000即時控除は2026年7月1日から適用。つまり：

• 2025-26タックスリターン（2026年中盤に提出）は、すべての申請に裏付けが必要な古いルールを使用
• 2026-27タックスリターン（2027年中盤に提出）は、$1,000即時控除が適用される最初の申告書
• 過去の年度（2024-25以前）の申告書は新ルールを使用できない

ワーキングホリデーメーカーにとって、このルールは2026-27会計年度中もオーストラリアに滞在している方、または2026-27にオーストラリアで働き、その後海外から申告書を提出する方に最も関連します。

$1,000定額のほうが良いオプションになる時

以下の場合、定額$1,000のほうが良い：

• 年間の実際の業務経費合計が$1,000未満
• 一部の経費の領収書を紛失または保管していない
• 経費が裏付けが困難な多くの小さな購入に散在している
• 記録を集める負担なしにシンプルな申告書を望む

ルーティンな業務（ホスピタリティサービス、小売、カフェ仕事）のほとんどのワーキングホリデーメーカーにとって、定額$1,000は実際の経費と等しいかそれより大きい可能性が高く、自然な選択になります。

実費のほうが良いオプションになる時

実費方式（完全な領収書付き）が良いのは：

• 業務関連経費が$1,000を超える可能性が高い
• 工具重視の業界（建設、自分の機材を持つファーム仕事、メカニック）
• 仕事で車両を多用し、ログブック方式を好む
• 年間に大きな業務関連購入をした

年間に$2,500の作業靴、工具、保護機材を持つ建設労働者は、$1,000定額ではなく完全な裏付けで$2,500を申請。$5,000の車両と電話経費を持つ配車ドライバーも同様。

両方の方法を混ぜられる？

いいえ。年間の定額$1,000を取るか、すべての業務関連経費を完全に裏付けるかのどちらか。定額$1,000に加えて追加の裏付け経費を取ることはできません。

これは理解すべき最も重要な区別です：業務関連経費カテゴリーに対してルールは「全か無か」。$1,200の業務関連経費があり$1,000定額を取ると、追加の$200を放棄。裏付ければ、全額$1,200を申請。

古い簡略化方式はどうなる？

新しい$1,000ルールは、範囲が狭かったいくつかの既存の簡略化方式を置き換えます。車両控除のセンツ・パー・キロメートル方式と在宅勤務控除の定率方式は引き続き適用されますが、定額$1,000を選ぶとそれに吸収されます。

裏付けルールとの相互作用

$1,000定額は、定率額の裏付け要件を取り除きます。定額$1,000を申請する場合、領収書、ログブック、詳細な記録は不要。業務関連経費ラインに$1,000を申請するだけ。

実費を申請する場合、すべての控除は既存のルールに従って裏付ける必要：

• 個別経費の領収書
• センツ・パー・キロメートル基準を超える車両利用のログブック
• 電話とインターネット利用割合の日記記録
• 自己学習経費の記録

ワーキングホリデーメーカー特有の影響

$1,000ルールはビザステータスに対して中立。オーストラリア居住者と同じように、ワーキングホリデーメーカーに適用されます。定額$1,000は課税所得を減らし、15%のワーキングホリデーメーカー税率では$150の税金削減に変換。30%階層（$45,000以上）のワーカーには$300の削減に変換。

$45,000未満を稼ぐワーキングホリデーメーカーにとって、定額$1,000は還付金で約$150〜$200の価値があります。

当社サービスの新ルール対応

2026-27会計年度以降の申告書には、当社チームが：

• 業務経費をレビューし、定額$1,000か実費のどちらが良い結果を出すか判断
• 両方のオプションを計算し、より大きな控除を適用
• 実費が高い場合、ATOの裏付けルールに対して各申請を裏付け
• 業務関連カテゴリー外で別の取り扱いが必要な経費を特定

ルーティンな業務のほとんどのワーキングホリデーメーカーには、定額$1,000がよりシンプルで同等（またはより大きい）選択になります。職人、ファーム、車両多用業務のワーカーには、実費が大きい控除のままになります。状況に正しい方法が適用されるよう、当社チームにお問い合わせください。