Die neue 1.000-$-Sofortabschreibungsregel ab 1. Juli 2026 für Working Holiday Maker

Für Working Holiday Maker vereinfacht die Regel den Antragsprozess für routinemäßige Arbeitsausgaben, beseitigt aber nicht die Notwendigkeit, Aufzeichnungen für Ansprüche zu führen, die über 1.000 $ gehen.

Wie funktioniert die Regel?

Ab dem 1. Juli 2026 kannst du beanspruchen:

• Eine pauschale 1.000 $-Absetzung für arbeitsbezogene Ausgaben ohne Belege, ODER
• Die tatsächlichen Kosten arbeitsbezogener Ausgaben mit vollen Belegen und Aufzeichnungen (keine Obergrenze, nur die tatsächlichen Kosten)

Du wählst, was ein besseres Ergebnis auf deiner Erklärung liefert. Falls deine echten Arbeitsausgaben weniger als 1.000 $ ausmachen, gibt dir die pauschale 1.000 $-Absetzung das bessere Ergebnis. Falls deine echten Arbeitsausgaben mehr als 1.000 $ ausmachen, beanspruchst du die tatsächlichen Kosten mit voller Substanziierung.

Was deckt die 1.000 $ ab?

Die pauschalen 1.000 $ decken dieselben Kategorien arbeitsbezogener Ausgaben ab, die sonst unter den Substanziierungsregeln beansprucht würden:

• Werkzeuge und Ausrüstung unter 300 $ (siehe unseren Artikel zur 300 $-Sofortabschreibungsregel)
• Schutzkleidung und Uniformen
• Wäsche von Uniformen
• Arbeitsbezogene Handy- und Internetnutzung
• Arbeitsbezogene Fahrzeugnutzung (unter der Cent-pro-Kilometer-Methode)
• Weiterbildung mit direktem Bezug zu deiner aktuellen Arbeit
• Gewerkschaftsbeiträge, Registrierungen und Lizenzen
• Andere arbeitsbezogene Ausgaben

Sie deckt keine nicht arbeitsbezogenen Abzüge ab wie Spenden, Anlageausgaben oder spezifische berufsbezogene Ansprüche, die eigene Regeln haben.

Wann startet die Regel?

Die 1.000 $-Sofortabschreibung gilt ab dem 1. Juli 2026. Das bedeutet:

• Die 2025-26-Steuererklärung (Mitte 2026 eingereicht) nutzt die alten Regeln bei der für alle Ansprüche Belege erforderlich sind
• Die 2026-27-Steuererklärung (Mitte 2027 eingereicht) ist die erste Erklärung, für die die 1.000 $-Sofortabschreibungsregel gilt
• Erklärungen für frühere Jahre (2024-25 und früher) können die neue Regel nicht nutzen

Für Working Holiday Maker wird die Regel am relevantesten sein für diejenigen, die während des Steuerjahrs 2026-27 noch in Australien sind, oder diejenigen, die während 2026-27 in Australien gearbeitet haben und eine Erklärung aus dem Ausland danach einreichen.

Wann ist die pauschale 1.000 $-Absetzung die bessere Option?

Die pauschale 1.000 $ ist die bessere Option, wenn:

• Deine tatsächlichen Arbeitsausgaben für das Jahr weniger als 1.000 $ ausmachen
• Du Belege für manche deiner Ausgaben verloren oder nicht aufbewahrt hast
• Deine Ausgaben über viele kleine Käufe verteilt sind, die schwer zu substanziieren sind
• Du eine einfachere Erklärung ohne den Aufwand, alle Belege zusammenzutragen möchtest

Für die meisten Working Holiday Maker in Routinerollen (Gastronomieservice, Einzelhandel, Café-Arbeit) wird die pauschale 1.000 $ wahrscheinlich entweder gleich oder größer als die tatsächlichen Ausgaben sein, sodass sie die natürliche Wahl wird.

Wann sind tatsächliche Kosten die bessere Option?

Die tatsächliche Kostenmethode (mit vollen Belegen) ist besser, wenn:

• Deine arbeitsbezogenen Ausgaben wahrscheinlich 1.000 $ überschreiten
• Du in einer werkzeuglastigen Branche arbeitest (Bauwesen, Farmarbeit mit eigener Ausrüstung, Mechaniker)
• Du ein Fahrzeug umfangreich für die Arbeit nutzt und die Logbuchmethode bevorzugen würdest
• Du während des Jahres einen großen arbeitsbezogenen Kauf gemacht hast

Ein Bauarbeiter mit 2.500 $ an Arbeitsschuhen, Werkzeugen und Schutzausrüstung in einem Jahr würde die 2.500 $ mit voller Substanziierung beanspruchen, nicht die pauschale 1.000 $. Ein Ridesharefahrer mit 5.000 $ an Fahrzeug- und Handyausgaben würde dasselbe machen.

Kannst du die beiden Methoden mischen?

Nein. Du nimmst entweder die pauschale 1.000 $ für das Jahr, oder du substanziierst jede arbeitsbezogene Ausgabe vollständig. Du kannst nicht die pauschale 1.000 $ plus zusätzliche substanziierte Ausgaben oben drauf nehmen.

Das ist die wichtigste Unterscheidung: die Regel ist "alles oder nichts" für die arbeitsbezogene Ausgabenkategorie. Falls du 1.200 $ an arbeitsbezogenen Ausgaben hast und die pauschale 1.000 $ nimmst, gibst du die zusätzlichen 200 $ auf. Falls du substanziierst, beanspruchst du die vollen 1.200 $.

Was passiert mit den alten vereinfachten Methoden?

Die neue 1.000 $-Regel ersetzt mehrere bestehende vereinfachte Methoden, die enger im Umfang waren. Die Cent-pro-Kilometer-Methode für Fahrzeugabsetzungen und die Festsatzmethode für Homeoffice-Abzüge gelten weiter, aber sie werden in die pauschale 1.000 $ absorbiert, falls du diesen Weg wählst.

Wie interagiert das mit den Substanziierungsregeln?

Die pauschale 1.000 $ entfernt die Substanziierungsanforderung für den Pauschalbetrag. Falls du die pauschale 1.000 $ beanspruchst, brauchst du keine Belege, Logbücher oder detaillierten Aufzeichnungen. Du gibst einfach 1.000 $ in der Zeile für arbeitsbezogene Ausgaben an.

Falls du tatsächliche Kosten beanspruchst, muss jede Absetzung weiterhin nach den bestehenden Regeln substanziiert werden:

• Belege für individuelle Ausgaben
• Logbuch für Fahrzeugnutzung über der Cent-pro-Kilometer-Schwelle
• Aufzeichnungen für die anteilige Handy- und Internetnutzung
• Belege für Weiterbildungsausgaben

Wie beeinflusst die Regel speziell Working Holiday Maker?

Die 1.000 $-Regel ist neutral zum Visastatus. Sie gilt für Working Holiday Maker genauso, wie sie für australische Residenten gilt. Die pauschale 1.000 $ reduziert dein zu versteuerndes Einkommen, was beim 15 %-Working-Holiday-Maker-Satz einer Steuerersparnis von 150 $ entspricht. Für Arbeiter in der 30 %-Klasse (über 45.000 $) entspricht das einer Steuerersparnis von 300 $.

Für Working Holiday Maker, die unter 45.000 $ verdienen, bringt die pauschale 1.000 $ etwa 150 bis 200 $ an Rückerstattung.

Wie kümmert sich unser Service um die neue Regel?

Für Erklärungen ab dem Steuerjahr 2026-27 erledigt unser Team folgendes:

• Wir prüfen deine Arbeitsausgaben, um zu bestimmen, ob die pauschale 1.000 $ oder tatsächliche Kosten ein besseres Ergebnis liefern
• Wir berechnen beide Optionen und wenden den größeren Abzug an
• Wo tatsächliche Kosten höher sind, belegen wir jeden Anspruch nach den ATO-Substanziierungsregeln
• Wir identifizieren alle Ausgaben, die nicht in die Kategorie arbeitsbezogen fallen und separat behandelt werden müssen

Für die meisten Working Holiday Maker in routinemäßigen Tätigkeiten ist die pauschale 1.000 $ die einfachere und gleichwertige (oder vorteilhaftere) Wahl. Bei Tätigkeiten im Handwerk, in der Farmarbeit oder mit hoher Fahrzeugnutzung bleibt der Abzug der tatsächlichen Kosten meist die größere Position. Kontaktiere unser Team, um sicherzustellen, dass die richtige Methode auf deine Situation angewendet wird.