Réponse rapide
Oui. Si vous ne pouvez pas régler une facture de l'ATO à la date limite, un plan de paiement permet de l'étaler en plusieurs versements.
Pourquoi un working holiday maker se retrouve-t-il à devoir de l'argent ?
Parce qu'une partie de son revenu n'a subi aucune retenue d'impôt. Le revenu d'ABN ou de contractor est le cas le plus fréquent, puisque vous avez touché la facture en entier. Le deuxième, c'est un tax free threshold réclamé à tort. Le troisième, c'est le travail payé en cash sans retenue.
Aucun des trois ne se remarque sur le moment. Tous donnent l'impression de gagner un peu plus chaque semaine, puis arrivent des mois plus tard sous la forme d'un seul montant.
Qu'est-ce qu'un payment arrangement, et quand l'ATO l'accepte-t-il ?
C'est un accord formel pour payer par versements plutôt qu'en une fois, en général chaque semaine ou toutes les deux semaines par prélèvement, avec une dette qui est le plus souvent soldée en moins de deux ans. Tant que le plan est en place et respecté, il vous protège des mesures de recouvrement actives.
L'ATO accepte en général lorsque le montant est proportionné, que vous pouvez montrer que vous êtes réellement dans l'incapacité de tout payer d'un coup, qu'un revenu finance les versements et que vous n'avez pas déjà manqué un arrangement précédent. Le contacter avant l'échéance fonctionne mieux que d'attendre d'être relancé.
Que coûte le fait de payer plus tard ?
Le General Interest Charge se calcule chaque jour sur le solde dû, avec capitalisation, à un taux nettement supérieur au taux directeur. Il court à partir de l'échéance d'origine, pas à partir du début du plan.
Le dépôt tardif est pénalisé séparément du paiement tardif. Le défaut de dépôt est facturé à raison d'une penalty unit par période de 28 jours de retard, soit actuellement 364 $ à partir du 1er juillet 2026, plafonné à cinq unités ou 1 820 $. La pénalité vise le fait de ne pas déposer : déposer à temps et payer en retard coûte donc nettement moins cher que ne faire ni l'un ni l'autre. Notre guide sur les pénalités de dépôt tardif explique quand elle s'applique.
Que se passe-t-il si vous partez simplement ?
La dette reste. Le General Interest Charge continue de s'accumuler, le solde est compensé automatiquement avec tout futur remboursement australien, y compris la dernière déclaration que la plupart des backpackers déposent après leur départ, et il reste inscrit à votre dossier ATO.
Une dette fiscale impayée peut ressortir lors d'une future demande de visa australien. De petits soldes sont parfois effacés, mais c'est la décision de l'ATO et il ne faut pas compter dessus.
Que faire avant de prendre l'avion ?
Mettez le plan en place tant que votre banque australienne fonctionne encore. Le prélèvement depuis un compte australien ouvert est ce qui continue de marcher depuis l'étranger, et fermer ce compte casse le plan.
Vérifiez le solde avant de partir. Les demandes de hardship et de remise peuvent se traiter par courrier depuis l'étranger, mais mettre le plan en place est bien plus simple depuis l'Australie.
Les pénalités peuvent-elles être réduites ?
Parfois. Une remise est envisagée pour une première erreur, une vraie incompréhension d'une obligation, une maladie grave ou d'autres circonstances exceptionnelles, et lorsque vous vous êtes ensuite conformé correctement.
La remise est discrétionnaire, pas automatique, et une remise partielle est plus courante qu'une remise totale. Attendre n'aide pas, car l'argument de l'incompréhension sincère s'affaiblit chaque mois.
Et si vous pensez que le montant est faux ?
Contestez-le plutôt que de simplement le payer, mais faites les deux en parallèle quand c'est possible. Un avis d'imposition (Notice of Assessment) que vous jugez erroné peut être modifié, en général dans les deux ans suivant son émission, et une décision avec laquelle vous n'êtes pas d'accord peut faire l'objet d'une objection formelle.
Aucune de ces démarches ne suspend le General Interest Charge. Les intérêts continuent de courir sur le montant contesté pendant l'examen de l'objection : quand la somme est importante, il vaut donc généralement mieux mettre un plan en place et contester en même temps. Notre guide sur la modification d'une tax return explique quelle voie correspond à quel type d'erreur.
Un simple retard ou un plan sur deux ans ?
La possibilité d'un plan, et son coût, dépendent de faits propres à votre situation.
- Ce qui a produit la dette : revenu d'ABN, tax free threshold réclamé à tort et années non déclarées mènent à des solutions différentes.
- Si la déclaration est déposée, car la pénalité de défaut de dépôt est distincte de la dette.
- Le montant du solde par rapport à ce que vous pouvez payer, ce qui décide si l'ATO accepte l'échéancier.
- Si un compte bancaire australien reste ouvert pour alimenter le prélèvement.
- Si vous êtes encore en Australie, ce qui facilite beaucoup la mise en place du plan.
- Si un remboursement d'une autre année est dû, puisqu'il est compensé automatiquement avec la dette.
- S'il existe des motifs de remise, à soulever tôt plutôt que tard.
Une dette naît le plus souvent d'une déclaration préparée sans vue d'ensemble, et c'est la tax return working holiday qui remet la situation d'aplomb. Vous pouvez estimer votre remboursement pour d'autres années afin de voir si une compensation se profile.