Ja. Wenn du eine ATO-Rechnung nicht bis zum Fälligkeitsdatum zahlen kannst, lässt ein Zahlungsplan dich sie in Raten abtragen. Zinsen laufen über den General Interest Charge weiter, ein Plan kostet also mehr als sofort zu zahlen und deutlich weniger als Schweigen.
Warum schuldet ein Working Holiday Maker überhaupt etwas?
Weil hinter irgendetwas im Jahr kein Einbehalt stand. Die Kandidaten sind wenige: ABN- oder Contractor-Einkommen, bei dem die volle Rechnungssumme dich erreichte, ein Declaration mit zu Unrecht beanspruchtem Freibetrag, und ein Jahr bar bezahlter Arbeit ohne jeden Einbehalt.
Keiner davon ist ein Fehler, den man im Moment bemerkt. Alle drei fühlen sich jede Woche wie etwas mehr Geld an und kommen Monate später als eine einzige Zahl an.
Was ist eine Zahlungsvereinbarung, und wann stimmt das ATO zu?
Sie ist eine förmliche Vereinbarung, in Raten statt als Einmalbetrag zu zahlen, meist wöchentlich oder zweiwöchentlich per Lastschrift, typischerweise mit Tilgung innerhalb von zwei Jahren. Solange sie besteht und eingehalten wird, schützt sie dich vor aktiven Inkassomaßnahmen.
Das ATO stimmt in der Regel zu, wenn der Betrag verhältnismäßig ist, du eine echte Unfähigkeit zur vollständigen Zahlung zeigen kannst, hinter den Raten eine Einkommensquelle steht und du keine frühere Vereinbarung gebrochen hast. Es ist deutlich entgegenkommender gegenüber jemandem, der vor dem Fälligkeitsdatum auf es zugeht, als gegenüber jemandem, dem es hinterherlaufen musste.
Was kostet es, länger zu brauchen?
Es kostet den General Interest Charge, der täglich auf den offenen Saldo aufgezinst wird und deutlich über dem Leitzins liegt. Er läuft ab dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum, nicht ab dem Start des Plans, die Uhr tickt also meist schon eine Weile.
Für verspätete Abgabe gibt es eine eigene Strafe, getrennt von der verspäteten Zahlung. Die Failure-to-Lodge-Strafe wird mit einer Straf-Einheit für jeweils 28 Tage Verspätung berechnet, derzeit 330 $, gedeckelt bei fünf Einheiten oder 1.650 $. Sie hängt am Nichteinreichen: pünktlich einreichen und spät zahlen ist eine spürbar günstigere Position. Wann sie angewendet wird, steht in unserem Guide zu Strafen bei verspäteter Abgabe.
Was passiert, wenn du einfach abreist?
Die Schuld bleibt und wächst weiter. Der General Interest Charge läuft weiter auf, der Saldo wird automatisch gegen jede künftige australische Erstattung verrechnet, einschließlich der letzten Erklärung, die die meisten Backpacker nach der Ausreise einreichen, und er bleibt in deinem ATO-Datensatz.
Dieser Datensatz wirkt am längsten. Eine offene Steuerschuld will man nicht bei einem künftigen australischen Visumsantrag auftauchen sehen. Kleine Salden werden gelegentlich abgeschrieben, aber das ist eine Entscheidung des ATO und nichts, worauf man planen sollte.
Was solltest du vor dem Abflug tun?
Richte die Vereinbarung ein, solange dein australisches Bankwesen noch funktioniert. Eine Lastschrift von einem offenen australischen Konto ist der Mechanismus, der aus dem Ausland weiterläuft, und dieses Konto zu schließen macht aus einem funktionierenden Plan einen unbezahlbaren.
Prüfe den Saldo, bevor du gehst, statt anzunehmen, dass da nichts ist. Härtefall- und Erlassanträge lassen sich per Korrespondenz aus einem anderen Land führen, aber den Plan überhaupt einzurichten ist von Australien aus weit einfacher.
Können Strafen je reduziert werden?
Manchmal, und es lohnt sich zu fragen. Ein Erlass wird geprüft bei erstmaligen Fehlern, echtem Missverständnis einer Pflicht, schwerer Krankheit oder anderen außergewöhnlichen Umständen und dort, wo du dich seither ordentlich verhalten hast.
Der Erlass ist eine Ermessensentscheidung, nicht automatisch, und ein Teilerlass ist häufiger als ein voller. Verzögerung hilft nie: Das Argument eines echten Missverständnisses schwächt sich mit jedem unbearbeiteten Monat ab.
Was, wenn du den Betrag für falsch hältst?
Bestreite ihn, statt ihn zu zahlen, aber tu beides möglichst parallel. Ein Bescheid, den du für unrichtig hältst, lässt sich ändern, in der Regel innerhalb von zwei Jahren nach Ergehen des ursprünglichen Bescheids, und gegen eine Entscheidung lässt sich förmlich Einspruch einlegen.
Die Falle: Keiner der beiden Schritte hält den General Interest Charge an. Die Zinsen laufen auf den bestrittenen Betrag weiter, während der Einspruch geprüft wird, bei großen Summen lohnt es sich also meist, einen Plan zu vereinbaren und gleichzeitig zu bestreiten. Welcher Weg zu welcher Art Fehler passt, steht in unserem Guide zur Berichtigung einer Steuererklärung.
Wird das kurz oder wird es ein Zweijahresplan?
Ob ein Plan verfügbar ist und was er kostet, hängt an deiner konkreten Lage. Eine Schuld derselben Höhe kann eine kurze Unannehmlichkeit oder eine Zweijahresvereinbarung sein.
- Was die Schuld erzeugt hat, denn ABN-Einkommen, ein zu Unrecht beanspruchter Freibetrag und nicht eingereichte Jahre führen zu unterschiedlichen Lösungen.
- Ob die Erklärung eingereicht ist, denn die Failure-to-Lodge-Strafe ist von der Schuld selbst getrennt.
- Wie groß der Saldo im Verhältnis zu dem ist, was du zahlen kannst, denn davon hängt ab, ob das ATO den Zeitplan akzeptiert.
- Ob ein australisches Bankkonto offen bleibt, um die Lastschrift zu bedienen.
- Ob du noch in Australien bist, was das Einrichten des Plans erheblich erleichtert.
- Ob aus einem anderen Jahr eine Erstattung ansteht, denn sie wird automatisch gegen die Schuld verrechnet.
- Ob es Gründe für einen Erlass gibt, die man besser früh als spät vorbringt.
Eine Schuld beginnt meist mit einer Erklärung, die nicht mit dem vollen Bild erstellt wurde, und die Working-Holiday-Steuererklärung ist der Ort, an dem die Lage geradegerückt wird. Für die übrigen Jahre zeigt dir der Erstattungsrechner, ob eine Verrechnung auf dich zukommt.