Réponse rapide
Le gross pay (brut), c'est ce que vous avez gagné avant impôt. Le net pay (net), c'est ce qui arrive sur votre compte bancaire. Avec un visa vacances-travail et un TFN enregistré, environ 15 % du brut se trouve entre les deux.
Que signifient vraiment les montants de votre payslip ?
Une payslip australienne distingue quatre chiffres, et en confondre deux est la façon dont les gens concluent qu'ils ont été sous-payés alors que ce n'est pas le cas.
- Gross pay : le total des gains avant toute retenue
- Tax withheld : le PAYG versé à l'ATO en votre nom
- Net pay : le brut moins l'impôt retenu, le montant qui vous est viré
- Super : une ligne à part, versée par l'employeur dans votre fonds
Sur 1 000 $ de salaire brut chez un employeur enregistré pour les working holiday makers, 150 $ sont retenus à 15 %, 850 $ arrivent sur votre compte, et 120 $ de super à 12 % vont à votre fonds. La super n'apparaît jamais dans les 850 $, et ne doit pas y apparaître.
Pourquoi la super n'est-elle pas une déduction ?
La superannuation est un coût pour l'employeur qui s'ajoute à votre salaire, pas une tranche de celui-ci. Elle est calculée à 12 % sur vos gains ordinaires bruts et versée dans un fonds à votre nom, et votre brut est le même que l'employeur la verse ou non. C'est la lecture erronée d'une payslip australienne que nous rencontrons le plus souvent.
Si une payslip montre la super soustraite du brut pour arriver à un brut plus faible, ce n'est pas une simple question de présentation. Cela signifie une erreur de paie, ou un employeur qui traite un salaire comme s'il incluait déjà la super, ce qui change ce qui vous est dû. Notre guide sur la super impayée explique quoi faire.
Quel montant votre tax return utilise-t-elle ?
Votre tax return et votre income statement utilisent tous deux le brut, jamais le net. L'ATO calcule votre impôt sur le brut, puis crédite l'impôt déjà retenu, et la différence, dans un sens ou dans l'autre, est votre remboursement ou votre facture. Le net n'apparaît nulle part dans le calcul.
Cela piège ceux qui suivent leur année dans une appli bancaire. Le montant qui arrive sur votre compte représente environ 85 % du chiffre que l'ATO utilisera, si bien que l'année paraît toujours plus petite vue de la banque.
Qu'est-ce qui décide de la part du brut que vous gardez ?
Trois faits sur votre année déterminent l'écart. Le taux de retenue est le plus important : 15 % avec un TFN enregistré chez un employeur enregistré pour les working holiday makers, 45 % sans TFN, et les taux des non-résidents si l'employeur ne s'est jamais enregistré comme employeur de working holiday makers. Chacun produit un net très différent pour le même brut.
- Le fait que votre TFN ait été enregistré dès le premier jour. Des semaines à 45 % avant le traitement du formulaire de déclaration donnent un net beaucoup plus mince, et l'excédent peut être récupéré au moment de la tax return, pas dans la paie.
- Le fait que l'employeur soit enregistré auprès de l'ATO pour employer des working holiday makers. Un employeur non enregistré retient aux taux des non-résidents, plus élevés que 15 % dès le premier dollar.
- Le fait que les majorations, le loading et les indemnités aient été payés ou non. Un taux casual qui omet discrètement le loading de 25 % abaisse le brut avant même que la retenue n'entre en jeu, et cette perte ne revient pas dans un remboursement.
Comment vérifier que le brut est correct ?
Reconstituer le brut à partir de zéro prend environ cinq minutes, et cela vaut la peine d'être fait une fois par employeur tant que vous vous souvenez des shifts.
- Les heures ordinaires multipliées par votre taux horaire
- Plus les majorations (penalty rates) des shifts de week-end, de soirée et de jours fériés
- Plus les indemnités, comme l'uniforme, les outils ou les déplacements
- Plus les heures supplémentaires au bon taux
- Comparez le total avec la ligne du brut sur la payslip
Quand les chiffres ne se réconcilient pas, la cause est généralement un classement d'un niveau trop bas dans l'award plutôt qu'un vol délibéré. Signalez-le par écrit au service paie, car c'est la version que les employeurs corrigent vite.
À quel moment n'est-ce plus une question de payslip ?
Dès que l'écart entre le brut et le net vient de votre situation fiscale plutôt que d'un calcul. Une retenue excessive à 45 %, un employeur non enregistré, une Medicare levy prélevée sur quelqu'un qui n'a pas droit à Medicare, et une question de résidence mal remplie réduisent tous le net pendant l'année, et sont tous récupérés, ou non, dans la déclaration.
La payslip montre le montant prélevé et ne dit rien sur le fait qu'il aurait dû l'être. Savoir lequel de ces cas s'est appliqué à votre année, c'est à cela que sert une tax return, et c'est pourquoi deux backpackers avec exactement le même brut peuvent se retrouver à des milliers de dollars d'écart.