Réponse rapide
Personne ne calcule votre impôt pendant l'année. Votre employeur retient un montant à chaque paie, sur la base d'une estimation des douze mois à venir, et le chiffre réel n'est fixé qu'une fois, au dépôt de la tax return.
Pourquoi une année en working holiday est-elle si souvent trop taxée ?
Parce que la retenue à la source est une estimation en continu, pas un calcul. La paie prélève chaque semaine comme si cette semaine se répétait pendant douze mois. Toute année qui démarre tard, se termine tôt ou change de forme échappe donc à l'impôt réellement dû. Une année en working holiday cumule les trois.
- Une arrivée ou un départ en cours d'année fiscale, qui court du 1er juillet au 30 juin
- Des semaines travaillées avant que le TFN n'arrive chez l'employeur, retenues à 45 % au lieu de 15 %
- Un employeur non enregistré auprès de l'ATO pour employer des working holiday makers, qui retient aux taux des non-résidents
- Des déductions qui réduisent le revenu imposable et dont personne n'a tenu compte pendant l'année
- Une Medicare levy de 2 % prélevée sur quelqu'un qui n'a pas droit à Medicare
Comment savoir si on vous doit de l'argent ?
On ne le sait qu'une fois l'année reconstituée. Le calcul compare l'impôt qui aurait dû s'appliquer à vos revenus réels avec le total déjà retenu chez tous vos employeurs, puis ajoute les éléments que la retenue ne voit jamais.
Il n'existe pas de remboursement moyen qui vaille la peine d'être cité. Deux backpackers qui ont gagné exactement le même salaire peuvent finir à plusieurs milliers de dollars d'écart selon leur situation de résidence, leur droit à Medicare et une période à 45 %, et rien de tout cela ne se lit sur les payslips.
Qu'est-ce qui détermine le montant de votre remboursement ?
Cinq faits sur votre propre année décident presque tout, et vous en connaissez déjà quatre. Le cinquième, votre situation de résidence fiscale, doit être établi et non simplement rappelé de mémoire.
- L'existence d'une période sans TFN enregistré. Chaque semaine à 45 % au lieu de 15 %, c'est 30 cents par dollar retenus en trop, que l'ATO peut vous rendre au moment de l'assessment.
- Le fait que chaque employeur était bien enregistré comme employeur de working holiday makers. Un employeur non enregistré retient aux taux des non-résidents, et l'excédent peut être récupéré.
- Vos dates d'arrivée et de départ. Une année partielle est la source la plus fiable de retenue en trop.
- Votre situation vis-à-vis de Medicare. C'est le droit à Medicare qui rend la levy de 2 % applicable. Selon votre situation, la levy peut donc ne pas avoir à être prélevée, ce qui se vérifie au cas par cas.
- Ce que vous pouvez justifier en déductions. Bottes, outils, protection solaire, la part professionnelle de votre téléphone et les honoraires de l'agent de l'an dernier.
À partir de quand ce n'est plus de l'arithmétique ?
Au point de la résidence fiscale, où aucune calculatrice ne vous aide. La résidence est un jugement porté sur l'année dans son ensemble, il dépend de détails que la plupart des gens ne pensent jamais à vérifier, et l'erreur est facile dans les deux sens.
Selon les cas, une conclusion sur la résidence peut avoir des effets importants, qui varient d'une personne à l'autre. Une position n'est donc prise qu'après avoir passé l'année en revue sérieusement. Notre guide sur la résidence fiscale avec un visa working holiday explique pourquoi on ne peut pas se l'attribuer soi-même avec confiance.
Quand le remboursement arrive-t-il ?
Pour une tax return déposée en ligne, le remboursement est généralement versé 7 à 14 jours ouvrables après le dépôt, sur le compte bancaire australien que vous avez indiqué. Comptez quelques jours de plus pendant le pic de juillet à septembre, et nettement plus si la déclaration a été déposée avant que les income statements des employeurs soient finalisés.
Le compte est ce qu'il faut anticiper. Le remboursement n'est versé que sur un compte australien, rien d'autre. Si vous quittez le pays, ce compte doit donc rester ouvert au moins quatre à six semaines après le dépôt. Notre guide sur le délai d'un remboursement détaille ce qui peut le retarder.
Peut-on encore réclamer une fois rentré chez soi ?
Oui, et un nombre surprenant de personnes ne le font jamais. Une tax return peut être déposée depuis l'étranger pour l'année où vous êtes parti, et les années antérieures non déposées peuvent l'être aussi. Être dans un autre pays ne ferme pas le dossier.
Les années qui restent sans demande sont presque toujours les plus courtes : trois mois de travail, un montant jugé trop petit pour s'en occuper, puis le départ. Ce sont pourtant celles qui contiennent la plus forte proportion d'impôt retenu en trop, car trois mois taxés comme s'ils en valaient douze sont surtaxés par construction.
Qu'est-ce qui change vraiment le résultat ?
Deux choses, et aucune ne tient à l'effort. La première, c'est que chaque employeur de l'année soit pris en compte, parce qu'un job oublié est à la fois la cause la plus fréquente d'une rectification ultérieure de l'ATO et une cause courante de remboursement sous-estimé. La seconde, c'est que les éléments que la retenue ne voit pas aient bien été réclamés : la situation Medicare, la situation de résidence et les déductions.
Il ne s'agit pas de demandes agressives, qui se retournent contre vous, mais d'une vue complète d'une année travaillée chez plusieurs employeurs, dans plusieurs États et souvent sur deux exercices fiscaux. Le calculateur vous donne une indication, et c'est la préparation correcte de la tax return qui tranche.