Risposta rapida
Nessuno calcola le tue tasse durante l'anno. Il datore di lavoro trattiene una cifra a ogni payday sulla base di una stima dei dodici mesi successivi, e l'importo reale viene stabilito una volta sola, quando presenti la tax return.
Perché un anno di working holiday è così spesso tassato in eccesso?
La ritenuta è una stima progressiva, non un calcolo. L'ufficio paghe trattiene ogni settimana come se quella settimana si ripetesse per dodici mesi, quindi un anno che comincia tardi, finisce presto o cambia forma non coincide con l'imposta reale. Un anno di working holiday fa tutte e tre le cose.
- Arrivi o parti a metà dell'anno fiscale, che va dal 1° luglio al 30 giugno
- Settimane lavorate prima che il TFN arrivasse al datore di lavoro, trattenute al 45% invece che al 15%
- Un datore di lavoro non registrato presso l'ATO per assumere working holiday maker, che trattiene con le aliquote da non residente
- Deduzioni che riducono il reddito imponibile e che durante l'anno non sono mai state considerate
- Un Medicare levy del 2% applicato a chi non ha diritto a Medicare
Come fai a sapere se ti spetta qualcosa?
Non lo sai finché l'anno non viene ricostruito. Il calcolo confronta l'imposta che avrebbe dovuto applicarsi al tuo reddito reale con il totale già trattenuto da tutti i datori di lavoro, e poi aggiunge le voci che la ritenuta non vede.
Non esiste un rimborso medio che valga la pena citare. Due backpacker con la stessa paga possono ritrovarsi con migliaia di dollari di differenza a seconda della residenza fiscale, del diritto a Medicare e di un periodo al 45%, e niente di tutto questo si vede dalle sole buste paga.
Cosa decide l'importo del rimborso?
Cinque fatti sul tuo anno decidono quasi tutto, e li conosci già. Sopra di loro pesa la tua posizione di residenza fiscale, che va ricostruita e non ricordata.
- Se c'è stato un periodo senza TFN registrato. Ogni settimana al 45% invece che al 15% vuol dire 30 centesimi per ogni dollaro fermi all'ATO in attesa di essere reclamati.
- Se ogni datore di lavoro era registrato come datore di working holiday maker. Uno non registrato trattiene con le aliquote da non residente, e l'eccesso si può recuperare.
- La data del tuo arrivo e quella della tua partenza. Un anno parziale è la fonte più affidabile di ritenute in eccesso.
- La tua posizione su Medicare. È il diritto a Medicare che fa scattare il levy del 2%, e dipende dai fatti individuali, compreso il passaporto. Lo controlliamo noi quando prepariamo la dichiarazione.
- Cosa puoi documentare in deduzioni. Scarponi, attrezzi, protezione solare, la quota di lavoro del telefono e la commissione dell'agente dell'anno scorso.
Dove smette di essere aritmetica?
Alla voce residenza, dove nessun calcolatore aiuta. La residenza è un giudizio sull'anno nel suo insieme, dipende da dettagli che quasi nessuno pensa di controllare ed è facile sbagliarla in entrambe le direzioni.
Per alcune persone una decisione sulla residenza cambia le aliquote applicate a tutto ciò che hanno guadagnato, quindi una posizione si prende solo dopo aver passato l'anno in rassegna per bene. La nostra guida sulla residenza fiscale con il visto working holiday spiega perché non la puoi autovalutare con sicurezza.
Quando arriva il rimborso?
I rimborsi delle tax return presentate online vengono in genere pagati da 7 a 14 giorni lavorativi dopo la presentazione, su un conto bancario australiano che indichi tu. Servono alcuni giorni in più nel picco di luglio-settembre, e molto di più se la dichiarazione è stata presentata prima che gli income statement dei datori di lavoro fossero finalizzati.
Il conto è la parte da pianificare. Il rimborso viene pagato su un conto australiano e solo lì, quindi chi lascia il Paese deve tenere quel conto attivo per almeno quattro o sei settimane dopo la presentazione. La nostra guida su quanto ci mette un rimborso spiega cosa lo blocca.
Puoi chiederlo anche dopo il rientro a casa?
Sì, e un numero sorprendente di persone non lo fa mai. Una tax return può essere presentata dall'estero per l'anno della partenza, e anche gli anni precedenti non ancora presentati si possono presentare. Il fatto di essere in un altro Paese non chiude la pratica.
Gli anni che restano non richiesti sono quasi sempre quelli brevi, in cui qualcuno ha lavorato tre mesi, ha pensato che la cifra fosse troppo piccola per scomodarsi ed è partito. Sono proprio quelli con la quota più alta di ritenute in eccesso, perché tre mesi tassati come se fossero dodici sono tassati troppo per costruzione.
Cosa cambia davvero il risultato?
Due cose, e nessuna è l'impegno. La prima è se ogni datore di lavoro dell'anno è stato considerato, perché un lavoro dimenticato è la causa più comune di una rettifica successiva dell'ATO e spesso anche di un rimborso sottostimato. La seconda è se le voci che la ritenuta non vede sono state richieste: la posizione su Medicare, quella sulla residenza e le deduzioni.
Niente richieste azzardate, che poi tornano indietro: serve un quadro completo di un anno lavorato con più datori di lavoro, in più stati e spesso su due anni fiscali. Passare i numeri dal calcolatore ti dà un'indicazione, e preparare bene la tax return è quello che chiude la questione.