Respuesta rápida
Nadie calcula tu impuesto durante el año. Cada día de pago, tu empleador retiene un monto basado en una estimación de los doce meses siguientes, y la cifra real se define una sola vez, cuando se presenta la tax return.
¿Por qué en un año working holiday suele retenerse de más?
La retención es una estimación, no un cálculo. El payroll descuenta cada semana como si se repitiera durante doce meses, así que un año que empieza tarde, termina antes o cambia de forma se aleja del impuesto real. Un año working holiday hace las tres.
- Llegar o irte a mitad del año fiscal, que va del 1 de julio al 30 de junio
- Semanas trabajadas antes de que el TFN llegara al empleador, con retención del 45 % en lugar del 15 %
- Un empleador que no está registrado ante la ATO para contratar working holiday makers y retiene con las tasas de no residente
- Deducciones que reducen la renta imponible y que nadie tuvo en cuenta durante el año
- Un Medicare levy del 2 % cobrado a alguien que no tiene derecho a Medicare
¿Cómo sabes si te deben algo?
No lo sabes hasta reconstruir el año. Se compara el impuesto que debió aplicarse a tus ingresos reales con lo ya retenido entre todos tus empleadores, y se suman los conceptos que la retención nunca ve.
No hay un promedio de devolución que valga la pena citar. Dos backpackers con el mismo sueldo pueden terminar con miles de dólares de diferencia por su residencia, su derecho a Medicare y un período al 45 %, y nada de eso se ve en los payslips.
¿Qué determina el monto de tu devolución?
Cinco datos de tu año definen casi todo. Cuatro ya los conoces; el quinto, tu residencia, hay que determinarlo, no recordarlo.
- Si hubo un período sin TFN registrado. Cada semana al 45 % en lugar del 15 % son 30 AUD de cada 100 AUD que esperan en la ATO.
- Si todos tus empleadores estaban registrados como empleadores de working holiday makers. Uno que no lo está retiene con las tasas de no residente, y el exceso se puede recuperar.
- Cuándo llegaste y cuándo te fuiste. Un año parcial es la fuente más fiable de retención en exceso.
- Tu situación con Medicare. El derecho a Medicare es lo que hace que se aplique el levy del 2 %, así que un pasaporte de un país sin acuerdo recíproco normalmente significa que el levy no debió cobrarse.
- Lo que puedes respaldar en deducciones. Botas, herramientas, protección solar, la parte laboral del teléfono y la tarifa del agente del año anterior.
¿Dónde deja de ser aritmética?
En la residencia, donde ninguna calculadora ayuda. Es un juicio sobre el año completo, depende de detalles que casi nadie revisa y es fácil equivocarse en ambos sentidos.
Para algunas personas cambia las tasas aplicadas a todo lo que ganaron, así que solo se toma una posición tras revisar bien el año. Nuestra guía sobre la residencia fiscal con una visa working holiday explica por qué no se puede autoevaluar.
¿Cuándo llega la devolución?
Las devoluciones de returns presentadas por vía electrónica se pagan por lo general entre 7 y 14 días hábiles después de la presentación, en la cuenta bancaria australiana que indiques. Tarda unos días más entre julio y septiembre, y bastante más si la return se presentó antes de que los income statements (el resumen anual de ingresos de cada empleador) estuvieran finalizados.
La cuenta es lo que conviene planificar. Se paga solo en una cuenta australiana, así que quien se va del país necesita mantenerla activa al menos entre cuatro y seis semanas después de presentar. Nuestra guía sobre cuánto tarda una devolución explica qué la retrasa.
¿Puedes reclamarla después de volver a tu país?
Sí, y mucha gente nunca lo hace. Se puede presentar una return desde el extranjero por el año en que te fuiste, y los años anteriores sin presentar también. Estar en otro país no cierra el expediente.
Los años sin reclamar casi siempre son los cortos: alguien trabajó tres meses, supuso que era muy poco y se fue. Esos años concentran la mayor retención en exceso: tres meses gravados como si fueran doce quedan sobregravados desde el principio.
¿Qué cambia realmente el resultado?
Dos cosas, y ninguna es el esfuerzo. La primera es incluir a todos los empleadores del año, porque un trabajo olvidado es la causa más común de una enmienda posterior de la ATO y de que la devolución salga menor de lo debido. La segunda es reclamar lo que la retención no ve: Medicare, residencia y deducciones.
No se trata de reclamos agresivos, que se vuelven en tu contra, sino de una imagen completa de un año con varios empleadores, varios estados y, muchas veces, dos años fiscales. La calculadora te da una indicación, y preparar bien la tax return es lo que lo resuelve.