Ja. Nichts hindert dich daran, zu arbeiten, bevor deine Tax File Number ankommt, und kein Arbeitgeber darf sie vor der Einstellung verlangen. Du hast ab deinem ersten Tag 28 Tage Zeit, sie nachzureichen.
Was besagt die 28-Tage-Regel genau?
Die 28 Tage laufen ab dem Tag, an dem du bei diesem Arbeitgeber anfängst, nicht ab dem Tag deines TFN-Antrags und nicht ab deiner Ankunft in Australien. Liegt dem Arbeitgeber eine Tax File Number Declaration mit dem Vermerk über den laufenden Antrag vor, behält er in diesen 28 Tagen zum normalen Working-Holiday-Maker-Satz von 15 % ein. Verstreichen die 28 Tage ohne TFN, sind es ab dann 45 % auf jede Lohnzahlung.
Die Uhr läuft pro Arbeitgeber. Fängst du im März in einem Café in Perth an und im Mai in einer Packhalle bei Shepparton, startet bei jedem eine eigene 28-Tage-Frist und jeder braucht ein eigenes Formular.
Was bewirkt das Declaration-Formular tatsächlich?
Die Tax File Number Declaration legt deinen Einbehaltungssatz fest. Dort erklärst du, dass du Working Holiday Maker bist, und gibst entweder eine TFN an oder vermerkst, dass du eine beantragt hast. Die Lohnbuchhaltung liest dieses Formular und wendet den Satz entsprechend an.
Ein Foto des TFN-Briefs oder die mündlich genannte Nummer ändert deshalb nichts an deinem Lohn. Der Satz folgt dem Formular. Ebenso wichtig ist das Wohnsitzkästchen: Dieselbe Frage entscheidet am Jahresende über deine Erstattung, und sie wird häufiger falsch angekreuzt als jedes andere Feld.
Gelten die 45 % auf alles, wenn du das Fenster verpasst?
Nein. Verstreichen die 28 Tage, gilt der höhere Satz für jede folgende Lohnzahlung in voller Höhe. Rückwirkend auf bereits erhaltene Zahlungen wird er nicht angewendet, und kein Arbeitgeber holt sich Geld aus vergangenen Löhnen zurück.
Reichst du die TFN nach, gilt ab der nächsten Abrechnung wieder der korrekte Satz. Der zu viel einbehaltene Anteil aus der Lücke wird nicht in der Lohnbuchhaltung repariert, sondern kommt über das ATO zurück, wenn deine Steuererklärung eingereicht ist.
Was sagst du deinem Arbeitgeber am ersten Tag?
Sag, dass dein TFN-Antrag läuft, biete die Bestätigungsmail des ATO als Beleg an und bitte darum, die Tax File Number Declaration mit dem Vermerk über den laufenden Antrag auszufüllen. Mehr ist das Gespräch nicht.
Große Gastronomiegruppen und die Personaldienstleister, die Erntearbeit vermitteln, machen das standardmäßig richtig. Die Lücken sehen wir bei kleinen unabhängigen Betrieben und Einzelfarmen, wo die Lohnabrechnung nebenbei erledigt wird und ein falscher Satz erst auffällt, wenn im Juni jemand einen Payslip liest.
Brauchst du die TFN in der Wartezeit noch für etwas anderes?
Ein australisches Bankkonto kannst du ohne TFN eröffnen, und Lohn kann darauf gehen. Offen bleiben sollte dagegen nicht dein Superfonds. Ein Fonds ohne deine TFN besteuert Beiträge höher, kann manche gar nicht annehmen und macht das Konto später schwerer auffindbar, wenn du es auszahlen willst.
Superannuation wird ohnehin ab dem ersten Dollar auf deinen Lohn gezahlt, mit 12 %, und als Working Holiday Maker kannst du deine Superannuation nach der Abreise auszahlen lassen. Ein Konto, das der Fonds dir nicht zuordnen kann, ist der häufigste Grund, warum Super in Australien liegen bleibt.
Wie teuer wird dein 28-Tage-Fenster?
Die 28-Tage-Regel ist für alle gleich. Was das Fenster dich kostet, hängt an fünf Fakten zu deinem Startdatum und deinen Arbeitgebern.
- Ob du vor oder nach Arbeitsbeginn beantragt hast. Wer zuerst beantragt, sieht fast nie eine 45-%-Abrechnung.
- Ob die Erklärung den laufenden Antrag vermerkt hat. Ohne diesen Vermerk starten die 45 % sofort statt nach 28 Tagen.
- Ob die Adresse auf deinem Antrag einen Monat lang Post hält. Saisonarbeit bewegt Leute, und ein Rückläufer verlängert die Wartezeit über die 28 Tage hinaus.
- Ob dein Arbeitgeber beim ATO als Working-Holiday-Maker-Arbeitgeber registriert ist. Wenn nicht, behält er auch mit vorliegender TFN zu Foreign-Resident-Sätzen ein, was ein zusätzlicher Überabzug ist, den du ebenfalls zurückbekommst.
- Wie viele Arbeitgeber du im Jahr hattest. Jeder ist ein eigenes Formular und eine eigene Uhr.
Jede Phase mit mehr als 15 % Einbehalt ist Geld, das du über deine Steuererklärung als Working Holiday Maker zurückholst, und du kannst deine Steuererstattung schätzen, bevor du irgendetwas entscheidest.