Dreißig Cent von jedem Dollar, solange es dauert. Mit hinterlegter TFN behält dein Arbeitgeber 15 % ein, ohne muss er 45 % einbehalten. Bei 1.000 $ pro Woche gehen so 300 $ ans ATO statt auf dein Konto, und bei einem Job für 25 $ die Stunde sind es rund 7,50 $ pro Stunde.
Warum nimmt dein Arbeitgeber 45 % und nicht 15 %?
Dein Arbeitgeber hat hier keinen Ermessensspielraum, und es ist kein Urteil über dich. Das australische Steuerrecht verlangt von einem Arbeitgeber ohne die Tax File Number eines Angestellten den Einbehalt zum höchsten Grenzsteuersatz von 45 %. Wer sich darüber hinwegsetzt, haftet selbst gegenüber dem ATO, nicht du. Den Working-Holiday-Maker-Satz von 15 % schaltet ein Dokument frei, nicht ein Visum.
Dieses Dokument ist die Tax File Number Declaration. Das Visum vorzuzeigen oder ein Foto des TFN-Briefs zu schicken, reicht nicht. Bis die Erklärung in der Lohnbuchhaltung liegt, wendet das Lohnsystem den Satz an, den es gesetzlich anwenden muss.
Was kostet dich der Einbehalt von 45 % konkret?
Der Abstand beträgt 30 Prozentpunkte. Unten die Wochenunterschiede bei Löhnen, die für Vollzeit-Saison- und Gastronomiearbeit realistisch sind.
- 800 $ pro Woche: 120 $ Einbehalt bei 15 % gegen 360 $ bei 45 %, ein Unterschied von 240 $
- 1.000 $ pro Woche: 150 $ gegen 450 $, ein Unterschied von 300 $
- 1.500 $ pro Woche: 225 $ gegen 675 $, ein Unterschied von 450 $
- 2.000 $ pro Woche: 300 $ gegen 900 $, ein Unterschied von 600 $
Ein Monat Vollzeit-Farmarbeit in der Saison um Bundaberg oder Mildura zu diesen Sätzen ergibt locker einen vierstelligen Überabzug.
Bekommst du das Geld zurück?
Ja, vollständig. Zu viel einbehaltene Steuer ist keine Strafe, sondern eine Vorauszahlung auf eine Schuld, die du nicht in dieser Höhe hast.
Bei der Abgabe deiner Steuererklärung ermittelt das ATO, was du über das ganze Steuerjahr geschuldet hast, und erstattet die Differenz auf ein australisches Bankkonto. Für die meisten Working Holiday Maker, die Monate zum falschen Satz gearbeitet haben, ist diese Erstattung die größte Einzelzahlung ihres Australienjahres.
Was du verlierst, ist der Zugriff auf das Geld in der Zwischenzeit. Wer die Hostelmiete Woche für Woche aus jeder Abrechnung zahlt, für den sind mehrere Monate ohne 300 $ pro Woche ein echtes Problem, auch wenn die Bilanz am Ende stimmt. Das ist der reale Preis.
Wie stoppst du es?
Gib deinem Arbeitgeber eine ausgefüllte Tax File Number Declaration mit deiner TFN. Ab der nächsten Abrechnung gilt der korrekte Satz. Frühere Abrechnungen berechnet dein Arbeitgeber nicht mit 15 % neu, und er muss es auch nicht: Den früheren Überabzug korrigiert das ATO zur Steuerzeit.
Wenn dein Antrag noch läuft, vermerke das auf der Erklärung. Ein Arbeitgeber, dem dieser Vermerk vorliegt, wendet im 28-Tage-Fenster den Working-Holiday-Maker-Satz an statt 45 %, was meist bedeutet, dass du nie eine hoch besteuerte Abrechnung siehst.
Was entscheidet, wie lange du bei 45 % bleibst?
Vier Dinge, und keines davon ist ein langsames ATO. Deshalb fällt die Dauer der 45-%-Phase zwischen Leuten, die am selben Tag beantragt haben, so unterschiedlich aus.
Ob du deinem Arbeitgeber gesagt hast, dass der Antrag läuft. Die Erklärung hält es fest, und dieser Vermerk trägt den Working-Holiday-Satz durch das 28-Tage-Fenster.
Ob die Postanschrift auf deinem Antrag stimmte. Deine TFN kommt als Brief. Eine falsche Adresse ist die häufigste Ursache für Verzögerungen über 28 Tage hinaus, und jede weitere Woche ist eine weitere Woche bei 45 %.
Ob dein Arbeitgeber beim ATO als Working-Holiday-Maker-Arbeitgeber registriert ist. Ein nicht registrierter Arbeitgeber muss zu Foreign-Resident-Sätzen einbehalten, auch wenn deine TFN vorliegt. Das ist eine andere Regel und ein zusätzlicher Überabzug, nicht dein Fehler, und auch er kommt zur Steuerzeit zurück. Rechne den Prozentsatz auf dem Payslip nach, statt anzunehmen, die TFN habe alles gelöst.
Wie viele Arbeitgeber du hattest. Jeder Arbeitgeber braucht eine eigene Erklärung. Die TFN der Packhalle zu geben, gibt sie nicht dem Pub, und ein häufiges Muster ist ein Job korrekt bei 15 % und ein zweiter, der zwei Monate lang still bei 45 % läuft.
Gilt das auch für Arbeit auf die Hand?
Barzahlung liegt außerhalb dieser Regel, weil dort meist gar keine Lohnbuchhaltung einen Satz anwendet, und das ist ein größeres Problem. Löhne in bar sind nur legal, wenn trotzdem Steuer einbehalten und Super gezahlt wird. Passiert beides nicht, gibt es keinen Einbehalt zurückzuholen und kein Income Statement, aus dem sich eine Erklärung erstellen ließe.
War ein Teil deines Jahres bar bezahlt, gehört dieses Einkommen trotzdem in deine Erklärung. Die Zahlungsweise ändert, welche Nachweise nötig sind, nicht ob es erklärt wird. Was das praktisch heißt, steht in Arbeit auf die Hand in Australien.
Kannst du das Geld vor Jahresende zurückholen?
In der Regel wartest du das Ende des Steuerjahres am 30. Juni ab. Die Ausnahme ist die endgültige Ausreise: Wer abreist und in diesem Jahr kein australisches Einkommen mehr erzielt, kann eine vorzeitige Steuererklärung schon vor dem 30. Juni einreichen.
Ob das der richtige Schritt ist, hängt von deinem Wohnsitz für das Jahr ab, davon, ob gleichzeitig Super zu beantragen ist, und davon, ob noch ein Arbeitgeber ein abschließendes Income Statement ausstellen muss. Du kannst vorher deine Steuererstattung schätzen, und eine Phase mit 45 % ist genau die Situation, in der Schätzung und Endbetrag am weitesten auseinanderliegen.