TFN vs. ABN - was ist der Unterschied und welche brauchst du?

Wofür wird eine TFN genutzt?

Eine TFN ist deine persönliche Steueridentifikationsnummer. Jeder, der in Australien Einkommen hat, braucht eine - egal ob angestellt oder selbstständig. Das ATO nutzt deine TFN, um dein Einkommen mit dir zu verknüpfen und den korrekten Steuersatz zu bestimmen.

Du brauchst eine TFN, wenn:

• Du als Angestellter auf einer Gehaltsliste arbeitest
• Dein Arbeitgeber PAYG-Steuer von deinem Lohn einbehält
• Dein Arbeitgeber Superbeiträge für dich zahlt
• Du am Ende des Steuerjahres eine Steuererklärung einreichst

Das deckt die große Mehrheit der Working Holiday Maker in Gastronomie, Einzelhandel, Farmarbeit als Angestellter, Lagern und ähnlichen Rollen ab.

Wofür wird eine ABN genutzt?

Eine ABN ist eine 11-stellige Nummer für Unternehmen und Sole Trader. Sie wird genutzt, wenn du als unabhängiger Contractor statt als Angestellter arbeitest.

Du brauchst eine ABN, wenn:

• Du Kunden Rechnungen für deine Dienstleistungen stellst
• Du deine eigenen Arbeitszeiten und -methoden festlegst
• Du eigene Ausrüstung und Werkzeuge nutzt
• Du das finanzielle Risiko für die Arbeit trägst
• Du dafür verantwortlich bist, deine eigene Steuer und Super zurückzulegen

ABNs sind üblich bei Working Holiday Makern in Gig-Economy-Jobs, Freelancearbeit, bestimmten Akkordlohn-Farmarbeitsverträgen und jeder Arbeit, bei der das Unternehmen verlangt, dass du Rechnungen stellst, statt dich auf die Gehaltsliste zu setzen.

Kannst du gleichzeitig eine TFN und eine ABN haben?

Ja. Viele Working Holiday Maker haben beide gleichzeitig. Deine TFN brauchst du immer, weil sie deine persönliche Steueridentifikationsnummer ist. Deine ABN nutzt du nur, wenn du Rechnungen für Contractor-Arbeit stellst. Die beiden Nummern erfüllen unterschiedliche Zwecke, und beide zu haben ist normal, wenn deine Situation sowohl Anstellung als auch Contracting umfasst.

Wie findest du heraus, welche für dich gilt?

Die Schlüsselfrage ist, ob das Unternehmen, das dich bezahlt, dich als Angestellten oder als Contractor behandelt:

• Angestellter: Du stehst auf der Gehaltsliste, PAYG-Steuer wird einbehalten, Super wird zusätzlich zu deinem Lohn gezahlt, und sie geben vor, wie du arbeitest. Du brauchst eine TFN.
• Contractor: Du stellst Rechnungen, du legst deine eigene Steuer und Super zurück, und du bestimmst, wie die Arbeit gemacht wird. Du brauchst eine ABN.

Wenn du unsicher bist, welche Situation auf dich zutrifft, geht unser Artikel zu dem Unterschied zwischen Angestellten und Contractors in Australien detaillierter auf die rechtlichen Tests ein.

Kontaktiere unser Team, um deine TFN unter Aufsicht eines registrierten Steueragenten zu beantragen oder Probleme mit einem bestehenden Antrag zu beheben.