Eine TFN ist deine persönliche Steuernummer, genutzt wenn ein Arbeitgeber dir Lohn zahlt und Steuer für dich einbehält. Eine ABN weist dich als Unternehmen aus, genutzt wenn du für deine Arbeit Rechnungen stellst und überhaupt nichts einbehalten wird.
Wofür ist eine TFN da?
Eine TFN ist deine dauerhafte Identität beim ATO, und jeder mit Einkommen in Australien braucht eine, ob angestellt oder selbstständig. Sie verbindet Lohn, Einbehalt, Superannuation und Erstattung mit derselben Person, läuft nie ab und ändert sich nie.
Du brauchst eine TFN für alles, was über eine Gehaltsliste läuft: Lohn, PAYG-Einbehalt zum Working-Holiday-Maker-Satz, Superbeiträge des Arbeitgebers und die Abgabe einer Erklärung am Jahresende. Das deckt den größten Teil von Gastronomie, Einzelhandel, Lagerarbeit und angestellter Farmarbeit ab.
Wofür ist eine ABN da?
Eine ABN ist eine elfstellige Unternehmenskennung für die Tätigkeit als Sole Trader. Sie erlaubt dir, einem Kunden eine Rechnung zu stellen, und bringt die gesamte Steuerverantwortung mit sich, die sonst dein Arbeitgeber trägt.
- Du stellst Rechnungen für die Arbeit, statt über die Lohnbuchhaltung bezahlt zu werden
- Es wird nichts einbehalten, die Steuer wird also erst bei der Veranlagung fällig
- Es wird keine Arbeitgeber-Superannuation für dich gezahlt
- Du trägst das unternehmerische Risiko und stellst in der Regel deine eigene Ausrüstung
Üblich ist das in Gig-Arbeit, Lieferdiensten, manchen Akkordlohn-Erntevereinbarungen und in jedem Job, in dem der Betrieb eine Rechnung statt einer Anmeldung verlangt. Wann das legitim ist, steht in unserem Guide dazu, was eine ABN ist.
Kannst du beide gleichzeitig haben?
Ja, und sehr viele Working Holiday Maker tun das. Die TFN ist immer erforderlich, und die ABN steht daneben für den Contracting-Anteil deines Einkommens. Beides zu halten erzeugt keinen Konflikt.
Es erzeugt eine einzige Erklärung mit zwei Einkommensarten. Lohn kommt mit bereits einbehaltener Steuer, ABN-Einkommen ohne, und der Einbehalt auf der Lohnseite fängt deshalb oft die Schuld auf der ABN-Seite auf. Wie das zusammenwirkt, steht in unseren ABN-Guides.
Wie erkennst du, welche für deinen Job gilt?
Der Test ist Kontrolle, nicht der Wortlaut der Stellenanzeige. Entscheidet der Betrieb, wann du anfängst, wie die Arbeit gemacht wird und welche Ausrüstung du benutzt, ist das Anstellung und braucht eine TFN. Entscheidest du das, stellst für ein Ergebnis Rechnung und trägst das Risiko, eigene Fehler auf eigene Kosten zu beheben, ist das Contracting und braucht eine ABN.
- Angestellter: auf der Gehaltsliste, Steuer einbehalten, Super obendrauf, der Betrieb steuert die Arbeit
- Contractor: Rechnungen gestellt, Bruttozahlungen, eigene Steuer und Super, du steuerst die Arbeit
Eine Anzeige, die eine ABN für beaufsichtigte Schichtarbeit zu festen Zeiten verlangt, beschreibt Anstellung. Das ist Sham Contracting, und unser Guide zum Status Angestellter gegen Contractor erklärt den Test und was er dich kostet.
Was kostet dich die falsche Nummer tatsächlich?
Auf einer ABN zu sein, obwohl du Angestellter sein solltest, kostet dich die 12 % Super, den Award-Mindestsatz, Zuschläge und jeden Unfallversicherungsschutz, und verlagert die gesamte Steuerrechnung ans Jahresende auf dich. Das ist die teuerste Fehleinstufung für einen Backpacker.
Der umgekehrte Fehler ist billiger, aber nicht kostenlos. Ohne hinterlegte TFN zu arbeiten bedeutet 45 % Einbehalt statt 15 %, was mit der Erklärung zurückkommt, aber erst nach Monaten ohne das Geld, und keine ABN auf einer Rechnung bedeutet 47 % Einbehalt durch den Zahler.
Was entscheidet, welche du dieses Jahr brauchst?
Drei Tatsachen über die Arbeit selbst, und keine davon ist, was der Arbeitgeber bevorzugt. Wer kontrolliert, wie die Arbeit gemacht wird. Wer die Ausrüstung stellt und das Risiko trägt. Und ob du für Stunden oder für ein Ergebnis bezahlt wirst.
Die meisten Working-Holiday-Jahre enthalten eine Mischung: Eine Barschicht in Melbourne und eine Lieferrunde im selben Monat sind unterschiedliche Vereinbarungen. Nicht in Ordnung ist es, wenn eine Farm oder eine Agentur für dich entscheidet, dass Schichtarbeit Contracting sei. Das prüft man besser vor der ersten Lohnzahlung, denn die Super lässt sich nachträglich am schwersten zurückholen.