Jeder Job eines Steuerjahres gehört auf eine Steuererklärung, auch die eine Woche in einer Küche, zu der du nie zurückgegangen bist. Jeder Arbeitgeber meldet getrennt an das ATO, die Erklärung muss sich also gegen die Gesamtsumme abstimmen lassen.
Woher weiß das ATO schon, wo du gearbeitet hast?
Über Single Touch Payroll, das jeden australischen Arbeitgeber verpflichtet, Lohn, einbehaltene Steuer und Super bei jedem Lohnlauf zu melden statt einmal im Jahr. Wenn du zur Abgabe kommst, hat das ATO die vollständige Liste.
Das hat zwei Folgen. Einen Arbeitgeber zu vergessen hält kein Einkommen aus der Erklärung heraus, es erzeugt nur eine Erklärung, die nicht zum Datensatz passt. Und ein Job ohne Payslips ist kein verlorenes Einkommen, weil die Meldung vom Arbeitgeber kam: Eine Festivalschicht vor sechs Monaten über eine Zeitarbeitsfirma steht dort drin, ob du dich an den Namen erinnerst oder nicht.
Was geht schief, wenn ein Arbeitgeber fehlt?
Die Erklärung wird meist zu der von dir gemeldeten Zahl bearbeitet, die Erstattung wird ausgezahlt, und die Korrektur kommt danach. Das ATO vergleicht mit seinem eigenen Datensatz, sieht die Lücke und stellt Wochen oder Monate später einen geänderten Bescheid aus, der das fehlende Einkommen hinzufügt.
Bis dahin ist die Erstattung in der Regel ausgegeben, was aus einer Verwaltungskorrektur ein echtes Problem macht. Der geänderte Bescheid erzeugt eine Schuld, der General Interest Charge läuft darauf ab dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum, und eine erhebliche Auslassung kann obendrauf eine Strafe auslösen. Einmal gegen den vollständigen Datensatz einzureichen vermeidet all das.
Wo konzentriert sich die Erstattung tatsächlich?
Fast immer bei einem Arbeitgeber, nicht gleichmäßig über alle verteilt. Die nützliche Übung ist nicht, die Summen zu addieren, sondern sie zu vergleichen: Teile für jeden Arbeitgeber getrennt die einbehaltene Steuer durch den Bruttolohn und sieh, welcher deutlich über 15 % liegt.
Zwei Muster erzeugen das. Ein Arbeitgeber, der beim ATO nicht als Working-Holiday-Maker-Arbeitgeber registriert ist, muss zu Foreign-Resident-Sätzen einbehalten statt zu 15 %, auf Farmen und in kleinen regionalen Betrieben üblich, und der Überschuss ist in voller Höhe rückholbar. Und ein erster Job mit spät angekommener TFN zeigt Wochen bei 45 %, ein Unterschied von 30 Cent auf jeden Dollar in dieser Zeit. Zu erkennen, welcher Arbeitgeber es war, sagt dir, wohin das Geld deines Jahres gegangen ist.
- Ein Arbeitgeber deutlich über 15 %: ein nicht registrierter Arbeitgeber oder eine späte TFN, und eine erhebliche Erstattung
- Alle Arbeitgeber bei 15 %: die Erstattung kommt stattdessen aus der Medicare-Levy-Befreiung und den Werbungskosten
- Kombiniertes Einkommen über 45.000 $: der Satz steigt auf 30 % und der Einbehalt war womöglich zu niedrig
Können mehrere Jobs dazu führen, dass du Geld schuldest?
Ja, und das erwischt Leute, die annehmen, mehr Jobs bedeuteten eine größere Erstattung. Jeder Arbeitgeber behält gegen das Einkommen ein, das er dir zahlt, ohne von den anderen zu wissen: Der Einbehalt wird berechnet, als wäre jeder Job dein einziger.
Working Holiday Maker haben keinen Freibetrag, die übliche australische Variante entsteht also nicht, der Stufeneffekt aber schon. Kombiniertes Einkommen über 45.000 $ rutscht in die 30-%-Stufe, während jeder einzelne Arbeitgeber weiter mit 15 % einbehält, und die Differenz erscheint am Jahresende als Zahlbetrag. Drei parallele Casual-Jobs durch einen vollen Sommer erzeugen das am häufigsten.
Was lohnt es aufzuheben, wenn du mehrere Jobs hast?
Alles, was nicht ohnehin im ATO-Datensatz steht, eine kürzere Liste als erwartet. Die Einkommensseite kommt über Single Touch Payroll; Payslips sind eine Gegenprobe und belegen vor allem, was hätte gemeldet werden müssen, wenn ein Arbeitgeber nie abgeschlossen hat.
- Payslips oder Endabrechnungen als Gegenprobe zu den ATO-Zahlen
- Angaben zu Barzahlungen, die nie über die Lohnbuchhaltung gemeldet wurden und trotzdem erklärt werden müssen
- Berufsbezogene Ausgaben, jeweils dem Job zugeordnet, zu dem sie gehören
- Fahrten zwischen zwei Arbeitsstätten am selben Tag, die absetzbar sein können, während Fahrten von zu Hause es nicht sind
Wann kann eine Erklärung mit mehreren Arbeitgebern eingereicht werden?
Sobald jeder Arbeitgeber abgeschlossen hat, und nicht davor. Income Statements gelten als nicht abgabefertig, bis der Arbeitgeber seine Jahresmeldung abschließt, und ein einziger spät abschließender Arbeitgeber genügt, um die ganze Erklärung verfrüht zu machen.
Genau hier werden Jahre mit mehreren Arbeitgebern unnötig geändert. Anfang Juli gegen drei abgeschlossene Arbeitgeber und einen unfertigen einzureichen heißt, dass der vierte danach ankommt und der Bescheid sich ändert. Auf alle zu warten kostet zwei Wochen, danach zu ändern erheblich mehr, und es ist die vermeidbarste Berichtigung im ganzen System.