Das Tax File Number Declaration ist das Formular, das du einem neuen Arbeitgeber gibst, damit er zum richtigen Satz einbehalten kann.
Warum entscheidet dieses Formular mehr als die TFN selbst?
Weil die Lohnbuchhaltung des Arbeitgebers das Formular liest und nicht deine Absichten. Ohne hinterlegtes Declaration gilt standardmäßig ein Einbehalt von 45 %, bei einer 1.000-$-Woche also 300 $ statt 150 $. Die korrekte Working-Holiday-Maker-Behandlung sind 15 % auf die ersten 45.000 $, und nur das Formular löst sie aus.
Das Geld wird also beim Declaration entschieden, nicht beim TFN-Antrag. Die Nummer selbst ist kostenlos. Das Formular ändert deinen Payslip, und es wird dir an deinem ersten Tag in die Hand gedrückt, meist genau dann, wenn du am wenigsten darüber nachdenken kannst.
Was bewirken die drei Antworten?
Jede verschiebt den Satz an eine andere Stelle, und zwei der drei falschen Kombinationen erzeugen eine Schuld statt einer Verzögerung.
- Working Holiday Maker, mit Ja beantwortet, erzeugt den 15-%-Satz. Das ist die Antwort für einen Inhaber eines 417- oder 462-Visums.
- Foreign Resident, stattdessen gewählt, erzeugt 30 % Einbehalt ab dem ersten Dollar. Ein Überabzug, bei der Veranlagung rückholbar.
- Australian Resident mit beanspruchtem Freibetrag erzeugt über das Jahr zu wenig Einbehalt, und die Differenz wird bei der Veranlagung zum Zahlbetrag.
Die letzte ist der teure Fehler, weil sie sich in jeder Lohnzahlung wie mehr Geld anfühlt und Monate später als Rechnung ankommt. Warum der Freibetrag nicht neben Working-Holiday-Maker-Sätzen steht, erklärt unser Guide zum Freibetrag und dem Working-Holiday-Visum.
Was, wenn deine TFN noch nicht da ist?
Du kannst das Declaration trotzdem ausfüllen, und darum geht es beim 28-Tage-Fenster. Ein festgehaltener laufender Antrag samt Referenznummer hält dich durch dieses Fenster auf dem Working-Holiday-Satz, statt am ersten Tag bei 45 % zu beginnen.
Sagst du nichts, gilt der höhere Satz sofort, und jede Woche bei 45 % ist Lohn, der beim ATO liegt, bis die Erklärung eingereicht ist. Was du dem Arbeitgeber in der Zwischenzeit gibst, steht in unserem Guide zum Arbeiten, bevor die TFN ankommt.
Deckt ein Formular jeden Job ab?
Nein. Jeder Arbeitgeber braucht sein eigenes Declaration, auch kurze Casual-Rollen und ein zweiwöchiger Erntejob. Eine TFN, die einer Lohnbuchhaltung gegeben wurde, wird nicht weitergereicht, und ein früherer Arbeitgeber, der dein Formular hält, nützt dem neuen nichts.
Das ist der mechanische Grund, warum Jahre mit mehreren Arbeitgebern so oft schiefgehen. Vier Jobs bedeuten vier Declarations, und das nie ausgefüllte ist meist genau das, das mit 45 % einbehält, und zugleich das, dessen Einkommen bei der Abgabe vergessen wird.
Was fragt die Wohnsitzfrage auf dem Formular eigentlich?
Dieselbe Frage, die später über deine Erstattung entscheidet, gestellt zum denkbar schlechtesten Zeitpunkt. Der steuerliche Wohnsitz ist nicht der aufenthaltsrechtliche. Er hängt an deinen persönlichen Umständen, muss ordentlich geprüft werden und ist selten so eindeutig, wie das Formular es aussehen lässt.
Für die meisten Working Holiday Maker ist die Working-Holiday-Maker-Antwort die richtige und das Wohnsitzfeld unkompliziert. Bei einem längeren Aufenthalt ist die Frage in beide Richtungen leicht falsch zu beantworten. Warum sie so schwer zu greifen ist, steht in unserem Guide zum steuerlichen Wohnsitz für Working Holiday Maker.
Was, wenn es falsch ausgefüllt wurde?
Reiche beim Arbeitgeber ein korrigiertes Declaration ein. Die Lohnbuchhaltung aktualisiert ab diesem Zeitpunkt und nicht rückwirkend, die Korrektur repariert also künftige Zahlungen, und die frühere Differenz wird über die Erklärung geregelt.
Wo zu viel einbehalten wurde, kommt das als Teil der Erstattung zurück. Wo zu wenig einbehalten wurde, weil der Freibetrag beansprucht wurde, ist die Differenz zahlbar, und das im Juli statt im Oktober zu erfahren gibt Zeit, es einzuplanen. Prüfe nach jeder Korrektur den nächsten Payslip.
Was hast du beim Unterschreiben festgelegt?
Das Formular ist kurz. Was es dich kostet, hängt an deinen Umständen in dem Moment, in dem du es unterschrieben hast.
- Ob das Working-Holiday-Maker-Kästchen gesetzt war, denn das ist das eine Feld, das den 15-%-Satz erzeugt.
- Ob der Freibetrag beansprucht wurde, denn das ist der Fehler, der eine Schuld statt einer Erstattung aufbaut.
- Ob deine TFN angekommen war und ob ein laufender Antrag mit Referenznummer festgehalten wurde.
- Wie vielen Arbeitgebern du ein Declaration gegeben hast, denn jedes zählt für sich.
- Ob der Arbeitgeber beim ATO als Working-Holiday-Maker-Arbeitgeber registriert ist, denn ein nicht registrierter behält unabhängig von deinem Formular zu Foreign-Resident-Sätzen ein.
- Ob dein Wohnsitz wirklich so einfach ist, wie das Formular unterstellt.
Jeder Überabzug wird in der Working-Holiday-Steuererklärung abgerechnet, und was ein falsch ausgefülltes Formular gekostet hat, macht der Erstattungsrechner sichtbar.