Eine Tax Invoice ist das Dokument, das du einem Unternehmen ausstellst, um für Contracting-Arbeit bezahlt zu werden. Sie muss deinen Namen, deine ABN, das Datum, eine Beschreibung der Arbeit und den Betrag tragen.
Wann musst du eine ausstellen?
Wenn der Verkauf 82,50 $ oder mehr einschließlich GST beträgt und immer dann, wenn der Käufer eine verlangt. Praktisch verlangen die meisten Geschäftskunden ohnehin eine, bevor ihr Buchhaltungssystem eine Zahlung freigibt, die Schwelle ist also selten maßgeblich.
Stell trotzdem eine für kleinere Aufträge aus. Sie hält fest, was vereinbart und was geliefert wurde, klärt Zahlungsstreitigkeiten ohne Diskussion und ist die Aufzeichnung, aus der am Jahresende deine Erklärung gebaut wird. Sie ist der einzige Beleg dafür, dass die Arbeit zu den Bedingungen stattfand, an die du dich erinnerst.
Was muss draufstehen?
Sechs Dinge, wenn du nicht für GST registriert bist, und das sind die meisten Working Holiday Maker in Liefer-, Farm- oder Freelance-Arbeit. Fehlt eines, kann eine Buchhaltung die Zahlung zurückhalten, bis die Rechnung korrigiert ist.
- Deinen Namen und deinen Geschäftsnamen, falls du unter einem auftrittst
- Deine ABN
- Das Datum der Rechnung
- Eine Beschreibung der erbrachten Leistungen oder Waren
- Den zu zahlenden Gesamtbetrag
- Deine Kontaktdaten
Bist du nicht für GST registriert, setz keine GST-Zeile darauf und überschreib sie nicht mit Tax Invoice. Als Nichtregistrierter 10 % GST aufzuschlagen ist unzulässig, und Buchhaltungsabteilungen bemerken es sofort. Bist du registriert, muss der GST-Betrag getrennt ausgewiesen werden und das Dokument trägt zu Recht die Überschrift Tax Invoice.
Warum zählt die ABN darauf so viel?
Wegen der No-ABN-Withholding-Regel. Trägt eine Rechnung keine gültige ABN, behält das zahlende Unternehmen 47 % ein und führt sie ans ATO ab, und dir bleibt der Rest.
Es kommt bei der Veranlagung zurück, dauerhaft verloren geht also nichts, aber es ist dein Geld, das monatelang anderswo liegt. Die ABN auf jeder Rechnung anzugeben ist die gesamte Pflicht dazu.
Wie solltest du die Aufzeichnungen führen?
Fortlaufend und an einem Ort, der einen Handyverlust überlebt. Rechnungen der Reihe nach nummerieren, jede als PDF speichern und eine einfache Liste mit Datum, Kunde, Betrag und Zahlungsstatus führen.
Heb sie fünf Jahre auf, denn so lange kann das ATO zu einer Erklärung nachfragen. Fehlen sie, muss Contractor-Einkommen aus Kontoeingängen rekonstruiert werden, was ungenauer und schwerer zu verteidigen ist.
Heißt Rechnungstellen, dass du keine Superannuation bekommst?
In der Regel ja, und das ist der Tausch und kein Versehen. Ein Angestellter bekommt 12 % Superannuation zusätzlich zum Lohn, ein Contractor bekommt, was die Rechnung sagt.
Eine Ausnahme zählt. Wo der Gehalt der Vereinbarung Anstellung ist, also Aufsicht, Dienstplan, Stundenlohn und Arbeit für einen Kunden mit dessen Ausrüstung, ist die Einstufung falsch, egal wer eine Rechnung ausgestellt hat, und Superannuation und Award-Sätze sind geschuldet. Das ist Sham Contracting, und wie es entschieden wird, steht in unserem Guide zum Test Angestellter gegen Contractor.
Was ändert Rechnungstellen zur Steuerzeit?
Alles am Zeitpunkt. Von keiner deiner Rechnungen wurde etwas einbehalten, die Steuer darauf ist also in einem Betrag bei der Veranlagung geschuldet, statt Lohn für Lohn aufgesogen zu werden.
Der Working-Holiday-Maker-Satz von 15 % auf die ersten 45.000 $ gilt für Rechnungseinkommen wie für Lohn, der Satz ist also nicht die Überraschung. Wer über das Jahr 20.000 $ in Rechnung gestellt und nichts zurückgelegt hat, hat eine echte Rechnung. Wer daneben gewöhnliche Anstellung hatte, stellt meist fest, dass der Einbehalt aus diesem Lohn sie deckt.
Wie ist deine Arbeit tatsächlich aufgebaut?
Rechnungstellen ist mechanisch. Was es für dich bedeutet, hängt am Aufbau der Arbeit. Die Punkte unten entscheiden, ob das Jahr mit einer Erstattung oder einer Rechnung endet, und keiner ist an den Rechnungen selbst zu sehen.
- Ob du eine gültige ABN hast, denn ohne werden von jeder Zahlung 47 % einbehalten.
- Ob du für GST registriert bist, was das Dokument ändert und eine Quartalspflicht hinzufügt.
- Ob die Vereinbarung echtes Contracting oder falsch eingestufte Anstellung ist.
- Ob du Kopien aufgehoben hast, denn die Erklärung wird aus deinen Aufzeichnungen gebaut und nicht aus einer fremden Meldung.
- Ob du im selben Jahr auch Lohn hattest, dessen Einbehalt die Steuer auf das Rechnungseinkommen oft auffängt.
- Wie viel du unterwegs zurückgelegt hast, da für dich nichts herausgenommen wurde.
Abgerechnet wird das Ganze in der Working-Holiday-Steuererklärung, und der Erstattungsrechner sagt dir vorab, ob unter dem Strich eine Erstattung oder ein Zahlbetrag steht.