Ob du in Australien Angestellter oder Contractor bist, entscheidet sich daran, wie die Arbeit tatsächlich läuft, und nicht am Wort auf deiner Rechnung. Angestellten wird Steuer einbehalten, sie bekommen 12 % Super und sammeln Urlaub an.
Was entscheidet tatsächlich, ob du Angestellter oder Contractor bist?
Der tatsächliche Gehalt der Vereinbarung entscheidet es. ATO und Fair Work Ombudsman wiegen dieselben Faktoren, statt einen sauberen Einzeltest anzuwenden. Kontrolle ist der schwerste davon: Wenn der Betrieb entscheidet, wann du anfängst, wohin du gehst und wie der Job gemacht wird, weist das stark auf Anstellung hin, egal was dein Papierkram sagt.
Sechs Faktoren tragen das meiste Gewicht, und du weißt sie alle über deinen eigenen Job längst.
- Kontrolle: von ihnen eingeplant oder von dir terminiert
- Werkzeug: ihr Ute, ihre Ausrüstung, ihre Software, oder deine
- Delegation: könntest du rechtmäßig eine Vertretung schicken
- Risiko: kann ein Auftrag dich Geld kosten oder nur einbringen
- Ausschließlichkeit: ein Betrieb das ganze Jahr oder mehrere Kunden
- Integration: ihre Uniform und ihr Namensschild oder deine eigene Rechnung
Kein einzelner Faktor entscheidet. In der Praxis heißt vier oder mehr in Richtung Betrieb Angestellter, was auch immer die ABN auf der Rechnung sagt.
Wie erkennst du, auf welche Seite dein eigener Job fällt?
Sieh dir zuerst die Zahlungsweise an, denn sie trennt die beiden schneller als alles andere. Ein Angestellter bekommt einen Satz für Zeit, hat PAYG-Steuer abgezogen, bevor das Geld ankommt, und sieht Super auf dem Payslip. Ein Contractor wird gegen Rechnung für ein vereinbartes Arbeitsergebnis bezahlt, bekommt den Bruttobetrag und ist danach für die Steuer zuständig.
Sieh dir dann an, was passiert, wenn du krank bist oder die Arbeit ausgeht. Angestellte sammeln bezahlten Urlaub an oder bekommen als Casuals ein Loading an dessen Stelle, und sie sind über die Unfallversicherung gedeckt. Contractor tragen beide Risiken selbst, und das ist der Tausch für einen höheren Stundensatz.
- Stunden- oder Tageslohn, Steuer bereits herausgenommen: Angestellter
- Pro Kiste, pro Auftrag oder pro Rechnung bezahlt, nichts einbehalten: meist Contractor
- Gesagt bekommen, wann man erscheint und was man trägt: Anzeichen für Anstellung
- Frei, Arbeit anzunehmen oder abzulehnen und in derselben Woche woanders zu arbeiten: Anzeichen für Contracting
Was ändert die Einstufung in Geld?
Sie ändert vier Dinge auf einmal, und drei davon sind über ein Working-Holiday-Jahr echtes Geld wert. Ein Contractor bekommt nichts davon und muss seine eigene Steuerrechnung aus dem finanzieren, was auf dem Konto landet.
- Super: 12 % der Ordinary Time Earnings für Angestellte, für Contractor in der Regel nichts
- Urlaub: angesammelt oder geladen für Angestellte, keiner für Contractor
- Satzuntergrenze: Award-Minima gelten nur für Angestellte
- Verletzung: Unfallversicherung für Angestellte, eigene Versicherung für Contractor
Das vierte ist der Einbehalt. Ein Angestellter auf einer TFN mit ausgefülltem Declaration wird als Working Holiday Maker mit 15 % einbehalten. Ein Contractor, der ohne gültige ABN Rechnung stellt, bekommt vom Zahler 47 % einbehalten. Das ist eine Regel über die fehlende Nummer, nicht über die Person, und der Überschuss kommt mit der Erklärung zurück.
Was ist Sham Contracting, und woran erkennst du es?
Sham Contracting ist ein Betrieb, der ein Anstellungsverhältnis als Contracting verkleidet, um keine Super, keinen Urlaub und keine Award-Sätze zahlen zu müssen. Es ist nach dem Fair Work Act illegal, und das verräterische Zeichen: Dein Tag sieht identisch aus wie der eines Kollegen auf der Gehaltsliste, aber dir wurde vor der ersten Schicht gesagt, du sollst eine ABN besorgen.
Das häufigste Muster bei Backpacker-Jobs ist eine Leiharbeitskonstruktion: eingeplant, beaufsichtigt, komplett ausgestattet, nach Stunden bezahlt und trotzdem zur Rechnungsstellung angehalten. Das ist kein Contracting, das das Recht kennt, und dass du etwas unterschrieben hast, ändert die Bewertung nicht.
Zwei Verzweigungen entscheiden, was das für dich wert ist. Warst du in Wahrheit Angestellter, lassen sich nicht gezahlte Super und die Lücke zwischen deiner Bezahlung und dem Award-Satz beide zurückholen, und der Fair Work Ombudsman bearbeitet die Beschwerde kostenlos. War die Vereinbarung echtes Contracting, gilt nichts davon, und das Geld kommt stattdessen über Werbungskosten gegen dein ABN-Einkommen zurück. Der Visastatus schwächt keine der beiden Forderungen.
Kannst du gleichzeitig Angestellter und Contractor sein?
Ja, und viele Working Holiday Maker sind es. Anstellung in einem Café auf einer TFN und Lieferarbeit auf einer ABN ist eine gewöhnliche Kombination, und jeder Strang behält seine eigenen Regeln: 15 % einbehalten auf den Lohn, nichts einbehalten auf die Rechnungen, Super nur auf den Lohn.
Beide Stränge landen am Ende des Steuerjahres auf einer Steuererklärung. Der bereits von deinem Lohn genommene Einbehalt wird auf die Gesamtrechnung angerechnet, und bei viel ABN-Einkommen und wenig Lohn kann aus einer Erstattung ein Zahlbetrag werden. Das lohnt sich vor dem Juni zu prüfen statt nach dem Oktober.