Départ avant le 30 juin : déposer sa tax return en avance

Qui peut déposer sa tax return avant le 30 juin ?

Quelqu'un dont l'année fiscale australienne est réellement terminée. L'ATO accepte une déclaration anticipée de la part d'un non-résident fiscal qui quitte définitivement l'Australie, et d'un résident fiscal australien qui part et cesse d'être résident. Dans les deux cas, vous ne devez plus percevoir aucun revenu de source australienne après votre départ, en dehors d'intérêts, de dividendes ou de royalties. Savoir dans quelle catégorie vous tombez relève de la résidence fiscale, et mieux vaut trancher cette question en premier.

L'ATO précise qui doit au contraire déposer pendant la période normale, du 1er juillet au 31 octobre :

• Toute personne qui ne quitte pas l'Australie définitivement, par exemple quelqu'un qui rentre chez lui entre deux visas working holiday
• Toute personne qui percevra d'autres revenus de source australienne après son départ
• Toute personne qui a une dette HELP, AASL ou VET Student Loan

Comment dépose-t-on une déclaration anticipée : formulaire papier ou tax agent ?

Il existe deux voies, et myTax n'en fait pas partie. Si vous déposez vous-même, l'ATO impose le formulaire papier de tax return. Vous suivez les instructions de la déclaration individuelle en vigueur, vous indiquez en gras sur la première page l'année pour laquelle vous déposez, et vous envoyez la déclaration par la poste à l'adresse imprimée sur le formulaire. Votre notice of assessment est envoyée à l'adresse que vous inscrivez sur la déclaration : donnez-en une qui vous joindra encore une fois parti.

L'autre voie est le dépôt électronique par un agent fiscal enregistré. Pour un contribuable qui quitte définitivement l'Australie, l'ATO accepte une déclaration individuelle anticipée déposée via le logiciel des professionnels, mais seulement jusqu'à une date fixe en juin. Les deux voies demandent les mêmes montants définitifs, et c'est là que se trouve le vrai travail. Chaque tax return en PVT préparée par notre équipe est vérifiée et validée par un agent fiscal enregistré avant d'être déposée auprès de l'ATO.

Quelle est la date limite pour une déclaration anticipée ?

Pour un dépôt électronique par un agent fiscal enregistré, le 15 juin. L'ATO accepte ces déclarations anticipées jusqu'au 15 juin inclus de l'année fiscale, ou jusqu'au vendredi précédent si cette date tombe un week-end où ses systèmes sont en maintenance. Passé ce délai, la déclaration se dépose normalement à partir du 1er juillet.

Les indications de l'ATO pour le dépôt papier ne donnent aucune date limite distincte. Elles montrent en revanche clairement que la voie papier est lente : une déclaration postée fin juin ne fait pas gagner grand-chose par rapport à une déclaration déposée en ligne en juillet.

Pourquoi n'y a-t-il pas de données préremplies, et par quoi les remplacer ?

Parce que l'année n'est pas terminée. Le préremplissage reprend ce que l'ATO détient déjà, comme les income statements des employeurs et les intérêts bancaires, et l'ATO indique qu'il ne sera en général pas disponible pour une déclaration anticipée. Les revenus d'une partie de l'année peuvent n'apparaître dans le préremplissage qu'une fois l'année fiscale close.

Ce qui le remplace, c'est un montant définitif de chaque employeur, et les payslips ne comptent pas. L'ATO l'écrit en toutes lettres : « Payslips aren't sufficient as they may not contain final payment details », autrement dit les payslips ne suffisent pas, car elles peuvent ne pas contenir les montants définitifs. Elle demande un payment summary de chaque employeur, et lorsqu'un employeur déclare via Single Touch Payroll, c'est votre income statement dans myGov qui fait foi. Une dernière paie pas encore finalisée est exactement le genre de trou qui transforme une déclaration anticipée en rectification.

Combien de temps prend le traitement d'une déclaration anticipée ?

L'ATO annonce 50 jours ouvrables pour les dépôts anticipés, soit environ dix semaines, bien plus que pour une déclaration classique déposée en ligne après le 1er juillet. Déposer en avance avance le dépôt, pas forcément le résultat.

L'ATO précise aussi qu'une personne en grave difficulté financière peut demander si elle a droit à un traitement prioritaire.

Quand vaut-il mieux attendre juillet ?

Plus souvent qu'on ne le croit. Une déclaration anticipée convient à un départ net : un ou deux employeurs, des montants définitifs en main, aucun projet de revenir dans l'année. Attendre est le choix le plus sûr quand :

• Un employeur n'a pas finalisé votre paie, ou vous doit encore un dernier versement
• Il y a de vraies chances que vous reveniez travailler en Australie au cours de la même année fiscale
• Vous avez eu des revenus d'ABN ou d'autres revenus hors salaire dont les chiffres ne sont pas encore complets
• Vous avez une dette HELP, AASL ou VET Student Loan, ce qui exclut de toute façon le dépôt anticipé

Attendre ne veut pas dire reprendre l'avion. Après le 1er juillet, une déclaration peut être déposée en ligne avec myTax depuis l'étranger, tant que vos moyens de connexion à myGov fonctionnent hors d'Australie, ou par un agent fiscal enregistré ; notre guide sur le dépôt depuis l'étranger après le 1er juillet explique ce qui change une fois parti.

Que faut-il réunir avant de prendre l'avion ?

Quelle que soit la façon dont vous déposez, ce qui est difficile à obtenir depuis l'étranger mérite d'être rassemblé maintenant :

• Un payment summary ou un income statement finalisé de chaque employeur de l'année
• Votre TFN, et la notice of assessment d'une précédente déclaration australienne, que l'ATO demande comme preuve d'identité si vous la contactez au sujet de dettes ou d'années antérieures
• Des moyens de connexion à myGov qui fonctionnent depuis l'étranger, au cas où vous finiriez par déposer après le 1er juillet
• Un compte bancaire australien que vous garderez ouvert
• Une adresse postale qui vous joindra, pour la notice of assessment
• Les justificatifs de toute déduction que vous comptez demander

Si vous avez travaillé comme contractor, annulez votre ABN avant de partir, avec effet à la date où le travail s'est réellement arrêté.

Où va le remboursement une fois que vous êtes parti ?

Sur un compte bancaire australien, et nulle part ailleurs. L'ATO ne verse les remboursements que sur un compte australien : gardez donc le vôtre ouvert jusqu'à ce que l'avis d'imposition soit émis et que tout ce qui vous est dû soit arrivé.

Qu'un remboursement soit dû ou non dépend de votre année. Les salaires d'un working holiday maker sont soumis à une retenue fixe de 15 % jusqu'à 45 000 $, sans seuil d'exonération, et une déclaration anticipée ne change pas les taux. Un écart vient en général d'une période à un autre taux, comme 45 % avant que votre TFN soit au dossier. La déclaration n'est d'ailleurs qu'un point de la liste : ce qui reste à régler après votre départ couvre le reste.

Peut-on réclamer sa super en même temps ?

Pas avant d'être parti. La tax return et la demande de super suivent des calendriers différents. Une Departing Australia Superannuation Payment (DASP) ne peut être demandée qu'une fois que vous avez quitté l'Australie et que votre visa temporaire a expiré ou a été annulé, sans autre visa australien en cours. Vous pouvez commencer et enregistrer la demande en ligne de l'ATO avant votre vol et la soumettre ensuite ; les conditions, les documents et les délais sont détaillés là où vous pouvez réclamer votre super après avoir quitté l'Australie.

Les deux ne se croisent jamais sur le même formulaire. La retenue de 65 % sur le paiement de super d'un working holiday maker est définitive et ne figure pas dans votre tax return. Un compte australien resté ouvert sert aux deux : le remboursement ne peut être versé que là, et une super déjà transférée à l'ATO n'est versée que sur un compte australien à votre nom ou par chèque en dollars australiens.

Qu'est-ce qui décide si un dépôt anticipé vous convient ?

Déposer en avance convient à certains départs et pas à d'autres. Voici les points qui tranchent :

• Le fait que vous quittiez l'Australie définitivement, ou que vous puissiez revenir avec un autre visa
• Le fait que chaque employeur ait finalisé votre paie, avec des montants que vous pouvez montrer
• Le fait que vous perceviez ou non des revenus de source australienne après votre départ, en dehors d'intérêts, de dividendes ou de royalties
• Le fait que vous ayez une dette HELP, AASL ou VET Student Loan
• Le fait que l'on soit encore avant le 15 juin, ce qui laisse possible le dépôt électronique par un agent fiscal enregistré
• Le fait que 50 jours ouvrables de traitement vous conviennent mieux qu'un dépôt en ligne depuis l'étranger après le 1er juillet

Anticipée ou déposée pendant la période normale, l'année se règle avec une seule tax return en PVT.