¿Te vas de Australia antes del 30 de junio? Tax return anticipada

¿Quién puede presentar la tax return antes del 30 de junio?

Quien de verdad terminó su año fiscal australiano. La ATO acepta una declaración anticipada de un residente extranjero a efectos fiscales que se va de Australia de forma permanente, y de un residente australiano a efectos fiscales que se va y deja de ser residente. En los dos casos, después de irte no puedes recibir más ingresos de fuente australiana, salvo intereses, dividendos o regalías. Cuál de los dos casos es el tuyo depende de tu residencia fiscal, y conviene aclararlo primero.

La ATO indica quiénes tienen que presentar en el período normal, del 1 de julio al 31 de octubre:

• Quien no se va de Australia de forma permanente, por ejemplo alguien que vuelve a su país entre dos visas working holiday
• Quien va a recibir otros ingresos de fuente australiana después de irse
• Quien tiene una deuda de HELP, AASL o VET Student Loan

¿Cómo se presenta: formulario en papel o tax agent?

Hay dos vías, y myTax no es una de ellas. Si la presentas tú, la ATO exige que sea con el formulario de tax return en papel. Usas las instrucciones vigentes de la declaración individual, marcas en negrita en la portada el año por el que presentas y envías la declaración por correo a la dirección impresa en el formulario. Tu notice of assessment llega por correo a la dirección que pongas en la declaración, así que da una que te siga llegando cuando ya no estés.

La otra vía es la presentación electrónica a través de un tax agent registrado. Para quien se va de Australia de forma permanente, la ATO acepta una declaración individual anticipada presentada con el software de los profesionales, pero solo hasta una fecha fija de junio. Las dos vías necesitan las mismas cifras finales, y ahí está el trabajo de verdad. Cada tax return de working holiday que prepara nuestro equipo la revisa y la firma un tax agent registrado antes de presentarla ante la ATO.

¿Cuál es la fecha límite para una declaración anticipada?

Para la presentación electrónica a través de un tax agent registrado, el 15 de junio. La ATO acepta estas declaraciones anticipadas hasta el 15 de junio del año fiscal inclusive, o hasta el viernes anterior si esa fecha cae en un fin de semana en que sus sistemas están en mantenimiento. Después de eso, la declaración se presenta de la forma normal a partir del 1 de julio.

La guía de la ATO para quien presenta en papel no fija otra fecha límite. Lo que sí deja claro es que la vía en papel es lenta, así que una declaración enviada por correo a fines de junio gana poco frente a una presentada en línea en julio.

¿Por qué no hay pre-fill y qué lo reemplaza?

Porque el año todavía no terminó. El pre-fill copia lo que la ATO ya tiene, como los income statements de los empleadores y los intereses bancarios, y la ATO dice que en general no estará disponible para una declaración anticipada. Los ingresos de una parte del año pueden no aparecer en el pre-fill hasta que el año fiscal termine.

Lo reemplaza una cifra final de cada empleador, y los payslips no sirven. En palabras de la ATO, "Payslips aren't sufficient as they may not contain final payment details", es decir, los payslips no bastan porque pueden no tener los datos finales de pago. Pide un payment summary de cada empleador, y si el empleador informa mediante Single Touch Payroll, el registro que se usa es tu income statement en myGov. Un último pago que todavía no se finalizó es justo el tipo de hueco que convierte una declaración anticipada en una enmienda.

¿Cuánto tarda en procesarse una declaración anticipada?

La ATO indica 50 días hábiles para las presentaciones anticipadas, unas diez semanas, mucho más que una declaración normal presentada en línea después del 1 de julio. Presentar antes adelanta la presentación, no necesariamente el resultado.

La ATO también dice que quien está en una situación de dificultad económica grave puede consultar si cumple los requisitos para un procesamiento prioritario.

¿Cuándo conviene esperar a julio?

Más seguido de lo que se cree. Una declaración anticipada encaja con una salida limpia: uno o dos empleadores, cifras finales en la mano y ningún plan de volver ese año. Esperar es más seguro cuando:

• Un empleador todavía no finalizó tu sueldo, o te queda un último pago por cobrar
• Hay una posibilidad real de que vuelvas a trabajar en Australia en el mismo año fiscal
• Tuviste ingresos con ABN u otros ingresos que no son sueldo y sus cifras todavía no están completas
• Tienes una deuda de HELP, AASL o VET Student Loan, que de todos modos impide presentar antes

Esperar no significa volver a Australia. Después del 1 de julio la declaración se puede presentar en línea con myTax desde el extranjero, siempre que tus opciones de acceso a myGov sigan funcionando fuera del país, o a través de un tax agent registrado. Nuestra guía para presentar desde el extranjero después del 1 de julio explica qué cambia cuando ya te fuiste.

¿Qué conviene reunir antes de tomar el avión?

Presentes como presentes, vale la pena juntar ahora lo que cuesta conseguir desde afuera:

• Un payment summary o un income statement finalizado de cada empleador del año
• Tu TFN y el notice of assessment de cualquier declaración australiana anterior, que la ATO pide como prueba de identidad si la contactas por deudas o años anteriores
• Opciones de acceso a myGov que funcionen desde el extranjero, por si terminas presentando después del 1 de julio
• Una cuenta bancaria australiana que vayas a mantener abierta
• Una dirección postal donde te llegue el notice of assessment
• Los comprobantes de cualquier deducción que pienses reclamar

Si trabajaste como contratista, cancela tu ABN antes de irte, con efecto desde la fecha en que realmente dejaste de trabajar.

¿A dónde va la devolución cuando ya te fuiste?

A una cuenta bancaria australiana y a ningún otro lado. La ATO paga las devoluciones solo en una cuenta bancaria australiana, así que mantén la tuya abierta hasta que se emita la evaluación y se haya acreditado lo que te corresponda.

Si hay devolución o no depende de tu año. Al sueldo de un working holiday maker se le retiene un 15 % fijo hasta 45 000 AUD, sin tax-free threshold, y una declaración anticipada no cambia las tasas. Cuando hay diferencia, suele venir de un período con otra tasa, como el 45 % antes de que tu TFN estuviera registrado. Además, la declaración es solo un punto de la lista; lo que queda pendiente después de irte cubre el resto.

¿Puedes reclamar tu super al mismo tiempo?

No hasta que te hayas ido. La tax return y el reclamo de super van con relojes distintos. El Departing Australia Superannuation Payment (DASP) solo se puede reclamar cuando ya saliste de Australia y tu visa temporal venció o fue cancelada, sin otra visa australiana vigente. Puedes empezar y guardar la solicitud en línea de la ATO antes de volar y enviarla después; los requisitos, los documentos y los plazos están en la página para reclamar tu super después de salir de Australia.

Las dos cosas nunca van en el mismo formulario. El 65 % que se retiene del pago de super de un working holiday maker es definitivo y no va en tu tax return. Una cuenta australiana abierta sirve para las dos: la devolución solo se puede pagar ahí, y el super que ya pasó a la ATO se paga solo a una cuenta australiana a tu nombre o con un cheque en dólares australianos.

¿Qué decide si te conviene presentar antes?

Presentar antes encaja con algunas salidas y no con otras. Estos son los puntos que lo deciden:

• Si te vas de Australia de forma permanente o podrías volver con otra visa
• Si todos los empleadores finalizaron tu sueldo, con cifras que puedas mostrar
• Si vas a recibir ingresos de fuente australiana después de irte, salvo intereses, dividendos o regalías
• Si tienes una deuda de HELP, AASL o VET Student Loan
• Si todavía es antes del 15 de junio, lo que mantiene disponible la presentación electrónica a través de un tax agent registrado
• Si 50 días hábiles de procesamiento te convienen más que presentar en línea desde el extranjero después del 1 de julio

Antes de tiempo o en el período normal, el año se cierra con una sola tax return de working holiday.