Réponse rapide
Le « tax back », c'est l'impôt retenu sur votre paie au-delà de ce que vous deviez réellement, que vous récupérez en déposant une tax return après le 30 juin, ou plus tôt si vous quittez l'Australie définitivement.
Pourquoi y a-t-il quelque chose à récupérer ?
Parce que la retenue est une estimation appliquée paie après paie, alors que votre impôt réel est calculé une seule fois, en fin d'année, sur l'ensemble de votre situation. Les deux ne coïncident que si rien d'inhabituel ne s'est produit, et pour un working holiday maker, il s'est presque toujours passé quelque chose.
L'écart va toujours dans le même sens. Pour un résident australien, la retenue suit un barème conçu pour tomber près de zéro. Pour un working holiday maker, elle est à taux fixe, et chaque erreur (TFN manquant, employeur non enregistré, départ anticipé) signifie qu'on a prélevé trop, jamais trop peu.
Quels moments de votre année créent le remboursement ?
Cinq éléments précis, chacun étant un fait propre à votre situation et non un droit général.
- Une période à 45 %. Les semaines qui ont précédé l'arrivée de votre TFN chez l'employeur ont été retenues à 45 % au lieu de 15 %, et toute la différence revient.
- Un employeur non enregistré comme employeur de working holiday makers. Il doit retenir au taux des non-résidents, actuellement 30 %, et l'excédent est entièrement récupérable. C'est fréquent dans les fermes et les petites entreprises.
- L'exemption de la Medicare levy. La plupart des titulaires d'un 417 ou d'un 462 n'ont pas droit à Medicare et peuvent retirer la Medicare levy de 2 %, mais cela demande un Medicare Entitlement Statement de Services Australia, pas une simple case à cocher.
- Les déductions liées au travail. Outils, uniformes obligatoires et leur nettoyage, protection solaire pour le travail en extérieur, formations RSA (Responsible Service of Alcohol) et White Card, et trajets entre deux lieux de travail le même jour.
- Un départ en cours d'année. La retenue suppose que le revenu continue, donc un départ en janvier laisse en général davantage de retenue que ce qui était dû.
Quel montant pouvez-vous espérer ?
Personne ne peut vous le dire avant d'avoir vu ce qui a été retenu, et quiconque annonce un chiffre sans cela devine à vos dépens. Le calcul est simple une fois les chiffres réunis : total de l'impôt retenu, moins 15 % du revenu jusqu'à 45 000 $, plus l'exemption de la levy et les éventuelles déductions.
La taille de votre remboursement dépend de l'ampleur de l'erreur de retenue, pas de ce que vous avez gagné. Quelqu'un qui a gagné 40 000 $ avec une retenue correcte toute l'année a moins à récupérer que quelqu'un qui a gagné 20 000 $ avec six semaines à 45 %. Notre calculateur de remboursement fait le même calcul si vous avez les totaux de vos payslips.
Quand et comment déposer ?
L'année fiscale australienne court du 1er juillet au 30 juin, le dépôt par vos propres moyens est dû au 31 octobre, et un dépôt par un agent enregistré prolonge ce délai jusqu'en mai suivant. Commencez à la mi-juillet plutôt que le 1er, car les income statements ne sont définitifs qu'une fois que les employeurs ont terminé leurs déclarations.
Ce qui fait le plus bouger le chiffre, ce sont deux points que notre équipe examine lors de la préparation de la déclaration : la résidence fiscale, qui dépend de votre situation et est appréciée au cas par cas, et l'exemption de la Medicare levy, qui demande un Medicare Entitlement Statement commandé des semaines à l'avance et non une case à cocher. Les honoraires d'un agent sont eux-mêmes déductibles dans la déclaration de l'année suivante. Depuis l'étranger, les obstacles sont la vérification d'identité et un compte bancaire australien resté ouvert, deux sujets qui ne relèvent pas de l'impôt. Les remboursements sont généralement versés environ 14 jours ouvrables après le dépôt, et plus tard pendant la période de pointe de juillet à septembre.
Pouvez-vous réclamer pour des années où vous avez déjà quitté le pays ?
Oui. Il n'y a pas de date limite pour déposer une déclaration tardive, et des remboursements d'anciennes années de working holiday non réclamés sont régulièrement récupérés, y compris par des personnes parties d'Australie depuis des années, persuadées que l'argent était perdu.
Deux choses avant de croire que cela ne porte pas à conséquence. Une déclaration tardive peut entraîner une pénalité Failure to Lodge même quand un remboursement est dû. L'ATO ne l'applique que de façon sélective, mais plusieurs années non déposées d'affilée sont précisément le cas où elle l'est. Ensuite, les income statements existent toujours dans les systèmes de l'ATO quoi que vous ayez conservé : des papiers manquants ne sont pas l'obstacle qu'on imagine. Notre guide sur le dépôt tardif et les règles de pénalité explique où se situe la limite.
Et votre super ?
C'est une demande distincte, et souvent la plus importante. Vos employeurs ont versé 12 % de vos revenus ordinaires dans un fonds de super tout au long de l'année, et rien de cela ne fait partie de votre remboursement d'impôt.
Le Departing Australia Superannuation Payment devient disponible une fois que vous avez quitté le pays et que votre visa a pris fin. Il verse le solde, déduction faite d'une retenue de 65 % sur la part imposable. Deux personnes avec exactement le même remboursement d'impôt peuvent avoir des sommes très différentes qui les attendent, selon ce qu'elles ont gagné et le nombre de fonds entre lesquels l'argent a été réparti. C'est l'argent que l'on laisse le plus souvent derrière soi.