Tax back ist der Betrag, den dein Arbeitgeber über deine tatsächliche Schuld hinaus einbehalten hat. Zurück holst du ihn über eine Steuererklärung nach dem 30. Juni, oder früher, wenn du Australien endgültig verlässt.
Warum gibt es überhaupt etwas zurückzuholen?
Weil der Einbehalt eine Schätzung ist, die Lohnzahlung für Lohnzahlung angewendet wird, während deine tatsächliche Schuld einmal am Jahresende auf das Gesamtbild berechnet wird. Beide stimmen nur überein, wenn nichts Ungewöhnliches passiert ist, und bei Working Holiday Makern ist meistens etwas Ungewöhnliches passiert.
Die Lücke läuft dabei nur in eine Richtung. Bei einem australischen Residenten wird gegen eine Skala einbehalten, die auf ein Ergebnis nahe null zielt. Bei einem Working Holiday Maker ist der Einbehalt pauschal, und jeder Fehler darin, eine fehlende TFN, ein nicht registrierter Arbeitgeber, eine frühe Abreise, bedeutet, dass zu viel genommen wurde und nicht zu wenig. Das ist der strukturelle Grund für Backpacker-Erstattungen.
Welche Teile deines Jahres erzeugen die Erstattung?
Fünf konkrete Dinge, jedes eine Tatsache über deine Umstände und kein allgemeiner Anspruch. Welche zutreffen, sagt grob, was zu erwarten ist.
- Eine Phase mit 45 %. Alle Wochen, bevor deine TFN beim Arbeitgeber ankam, wurden mit 45 % statt 15 % einbehalten, und die gesamte Differenz kommt zurück.
- Ein Arbeitgeber, der nicht als Working-Holiday-Maker-Arbeitgeber registriert ist. Er muss zu Foreign-Resident-Sätzen einbehalten, und dieser Überschuss ist in voller Höhe erstattungsfähig. Häufig auf Farmen und in kleinen Betrieben.
- Die Medicare-Levy-Befreiung. Die meisten 417- und 462-Inhaber haben keinen Medicare-Anspruch und können die 2-%-Abgabe entfernen lassen, aber das braucht ein Medicare Entitlement Statement von Services Australia und kein Häkchen.
- Berufsbezogene Werbungskosten. Werkzeug, vorgeschriebene Uniformen und deren Wäsche, Sonnenschutz bei Arbeit im Freien, RSA- und White-Card-Kurse und Fahrten zwischen zwei Arbeitsstätten am selben Tag.
- Eine Abreise mitten im Jahr. Der Einbehalt unterstellt, dass das Einkommen weiterläuft, eine Abreise im Januar hinterlässt also in der Regel mehr Einbehalt, als je fällig war.
Wie viel solltest du erwarten?
Niemand kann dir das sagen, bevor er gesehen hat, was einbehalten wurde, und wer ohne diese Zahlen einen Betrag nennt, rät auf deine Kosten. Die Rechnung selbst ist nicht schwer, sobald die Zahlen existieren: gesamte einbehaltene Steuer, minus 15 % des Einkommens bis 45.000 $, plus Levy-Befreiung und Werbungskosten.
Die Höhe deiner Erstattung hängt davon ab, wie falsch dein Einbehalt war, und nicht davon, wie viel du verdient hast. Wer 40.000 $ mit ganzjährig korrektem Einbehalt verdient hat, hat weniger zurückzuholen als jemand mit 20.000 $ und sechs Wochen bei 45 %. Unser Steuerrechner macht dieselbe Rechnung mit den Summen von den Payslips.
Wann und wie reichst du ein?
Das australische Steuerjahr läuft vom 1. Juli bis 30. Juni, die Selbstabgabe ist bis zum 31. Oktober fällig, und über einen registrierten Steuerberater verlängert sich das bis in den Mai des Folgejahres. Der praktische Startpunkt ist Mitte Juli und nicht der 1. Juli, weil Income Statements erst final sind, wenn die Arbeitgeber ihre Meldungen abgeschlossen haben.
Die eigene Erklärung einzureichen ist kostenlos. Nicht geklärt sind damit die zwei Punkte, die die Zahl am stärksten bewegen: der steuerliche Wohnsitz, der an deinen persönlichen Umständen hängt und ordentlich geprüft werden muss, und die Medicare-Levy-Befreiung, die ein Wochen vorher bestelltes Medicare Entitlement Statement braucht und kein Häkchen. Eine Steuerberatergebühr ist in der Erklärung des Folgejahres absetzbar. Aus Deutschland sind die Hürden die Identitätsprüfung und ein noch offenes australisches Bankkonto. Erstattungen werden meist etwa 14 Werktage nach der Einreichung ausgezahlt, in der Spitze von Juli bis September länger.
Kannst du auch für Jahre einreichen, die längst vorbei sind?
Ja. Für die verspätete Abgabe einer Erklärung gibt es keine Ausschlussfrist, und nicht abgeholte Erstattungen aus früheren Working-Holiday-Jahren werden regelmäßig zurückgeholt, auch von Leuten, die Australien vor Jahren verlassen haben.
Zwei Dinge solltest du wissen. Eine verspätete Erklärung kann eine Failure-to-Lodge-Strafe auslösen, selbst wenn dir eine Erstattung zusteht, und das ATO wendet sie selektiv an, am ehesten bei einem Muster aus mehreren nicht eingereichten Jahren. Und die Income Statements bleiben in den ATO-Systemen, fehlende Unterlagen sind also nicht die Hürde, als die sie sich anfühlen. Wo die Grenze verläuft, steht in unserem Guide zu verspäteter Abgabe und den Strafregeln.
Was ist mit deiner Superannuation?
Sie ist ein eigener Antrag und oft der größere. Deine Arbeitgeber haben das Jahr über 12 % deiner regulären Bezüge in einen Superfonds eingezahlt, und nichts davon ist Teil deiner Steuererstattung oder wird von ihr berührt.
Der Departing Australia Superannuation Payment wird verfügbar, sobald du ausgereist bist und dein Visum abgelaufen ist, und er zahlt das Guthaben abzüglich 65 % Einbehalt auf den steuerpflichtigen Anteil aus. Zwei Leute mit identischer Steuererstattung können dort sehr unterschiedliche Beträge liegen haben. Es ist das Geld, das am häufigsten komplett zurückgelassen wird.