税金を取り戻すとは、給与から本来の納税額を超えて源泉徴収された分を、6月30日以降にタックスリターンを提出して回収することです。永久帰国する場合はそれより早く提出できます。正しい納税額は最初の45,000ドルに対する15%で、それを超えて引かれた分は戻ってきます。いくら戻るかを決めるのはビザではなく、あなたのその1年です。
そもそもなぜ取り戻せる分が生まれるのか？
源泉徴収は給与ごとの見込みで行われ、実際の納税額は年度末に1度だけ全体像に対して計算されるからです。2つが一致するのは何も変わったことが起きなかった場合だけで、ワーキングホリデーメーカーではたいてい何かが起きています。
その差は一方向にしか動きません。オーストラリアの居住者はゼロ近辺に着地するよう設計された税額表で源泉徴収されるので、照合の結果はどちらに転んでも小さな額です。ワーキングホリデーメーカーの源泉徴収は一定で、TFNの未提出、未登録の雇用主、年度途中の帰国といった誤差はすべて、少なすぎではなく多すぎの方向に出ます。
その年のどの部分が還付を生むのか？
具体的には5つで、どれも一般的な権利ではなくあなた自身の状況についての事実です。
- 45%の期間。TFNが雇用主に届く前の週は15%ではなく45%で源泉徴収されており、その差は全額戻ります
- ワーキングホリデーメーカーの雇用主として登録していない雇用主。外国人居住者の税率、現在は30%で源泉徴収する義務があり、超過分は全額回収できます。ファームや小規模事業者でよく起こります
- メディケア税の免除。417・462ビザの多くはメディケアの受給資格がないので2%を外せますが、チェックボックスではなくServices AustraliaのMedicare Entitlement Statementが必要です
- 業務関連の控除。道具、着用が義務づけられた制服とその洗濯、屋外作業の日焼け対策、RSAやWhite Cardの講習費、同じ日に2つの職場を移動した交通費
- 年度の途中での帰国。源泉徴収はその収入が続く前提で計算されるので、1月に帰国した人は、本来の負担額より多く引かれた状態で終わるのが普通です
どれくらい戻ると考えておけばよいか？
何がいくら源泉徴収されたかを見ないうちに金額を言える人はいません。それを見ずに数字を出す業者は、あなたの費用で当て推量をしています。計算自体は難しくありません。源泉徴収された税額の合計から45,000ドルまでの収入に対する15%を引き、メディケア税の免除と控除を足すだけです。
還付の大きさを決めるのは稼いだ額ではなく、源泉徴収がどれだけ間違っていたかです。1年を通して正しく源泉徴収されて40,000ドル稼いだ人より、45%の期間が6週間あって20,000ドル稼いだ人のほうが取り戻す額は大きくなります。給与明細の合計が手元にあれば、還付金の試算が同じ計算をします。
いつ、どうやって提出するのか？
オーストラリアの会計年度は7月1日から6月30日までで、自分で提出する場合の期限は10月31日、登録税理士を通す場合は翌年5月まで延びます。実務上の出発点は7月1日ではなく7月中旬です。雇用主が報告を完了するまで所得明細が確定しないからです。
自分で提出すること自体に費用はかかりません。それで片づかないのは、金額をいちばん動かす2つの項目です。ひとつは居住区分で、ご本人の事情によって決まるため、きちんと確認する必要があります。もうひとつはメディケア税の免除で、チェックボックスではなく、数週間前に取り寄せるMedicare Entitlement Statementが必要です。税理士の報酬は翌年の申告で控除の対象になります。海外からの障害は本人確認と、まだ開いているオーストラリアの銀行口座で、どちらも税務の問題ではありません。還付金の入金は提出からおおむね14営業日後、7月から9月の繁忙期はもう少しかかります。
すでに帰国した年度の分も請求できるのか？
できます。遅れた申告の提出に打ち切り期限はなく、過去のワーキングホリデーの年度で未請求だった還付は日常的に回収されています。数年前に離れ、そのお金はもう消えたと思っていた人も含めてです。
ただし2つ知っておくことがあります。還付が生じる年度でも、遅れた申告にFailure to Lodgeのペナルティが課されえます。オーストラリア税務署（ATO）はこれを選択的に適用していますが、未提出の年度がいくつも重なっているケースは実際に適用される場所です。そして手元に何を残していたかに関係なく、所得明細はATOのシステムに残っています。書類がないことは、感じられるほどの障害ではありません。線引きについては期限後申告とペナルティのルールで扱っています。
スーパーアニュエーションはどうなるのか？
別の請求で、金額としてはこちらのほうが大きいことも多くあります。雇用主は1年を通して通常の賃金の12%をスーパーファンドに払い込んでおり、その一切はタックスリターンの還付には含まれず、影響も受けません。
Departing Australia Superannuation Paymentは、出国してビザが終了した時点で請求できるようになり、残高から課税対象部分に対する65%の源泉を引いた額が支払われます。税金の還付が同額の2人でも、稼いだ額といくつのファンドに分かれたかで、そこで待っている金額はまったく違います。完全に置き去りにされることが最も多いのがこのお金です。
取り戻せる額はどこで決まるのか？
取り戻せる額は、その年の源泉徴収が正しい税率からどれだけずれていたかで決まります。次の6点はどれもすでに知っている事実で、当てはまる数が多いほど照合すべき場所が増えます。
- TFNの宣言書を提出するまでに何週間あったか。その期間は45%です
- 雇用主のうち登録していたのは何社か。未登録なら30%で、差は還付されます
- 日本のパスポートかどうか。メディケアの受給資格がないので、通常は2%の免除が使えます
- 控除を裏づける記録が残っているか。300ドルを超える申請には証明が必要です
- 会計年度の途中で永久帰国するか。その場合は7月を待たずに早期申告ができます
- 未提出の年度がいくつあるか。複数年が重なると、ペナルティが実際に適用される領域に入ります
お問い合わせいただければ、すべての雇用主の源泉徴収を確認したうえでお答えします。当社では、当チームが申告書を作成し、提出前に登録税理士が確認し署名します。還付金が当社の料金を下回った場合は、差額を返金します。