Réponse rapide
Le tax withheld, c'est l'impôt sur le revenu que votre employeur verse à l'ATO sur votre salaire brut avant que le reste n'arrive sur votre compte. Avec un visa vacances-travail, il doit représenter environ 15 % de vos gains bruts jusqu'à 45 000 $.
Quels sont les trois montants d'une payslip et comment s'articulent-ils ?
Toute payslip australienne conforme affiche le gross pay (brut), le tax withheld (impôt retenu) et le net pay (net). Le premier moins le deuxième donne le troisième. Le brut, c'est ce que vous avez gagné, l'impôt retenu, c'est ce que votre employeur a transmis à l'ATO, et le net, c'est ce qui arrive sur votre compte.
L'impôt retenu est un acompte, pas une facture définitive. C'est une estimation prélevée paie après paie, en attendant un calcul fait une seule fois, à la fin de l'année fiscale, sur l'ensemble de vos revenus. Une retenue trop forte donne un remboursement, une retenue trop faible donne une facture.
Comment vérifier que le taux est le bon ?
Divisez l'impôt retenu par le brut sur n'importe quelle payslip. Un working holiday maker dont le formulaire de déclaration (Tax File Number Declaration) est correctement rempli et dont l'employeur est bien enregistré doit tomber près de 0,15.
- Brut de 600 $ par semaine : environ 90 $ retenus
- Brut de 900 $ par semaine : environ 135 $ retenus
- Brut de 1 200 $ par semaine : environ 180 $ retenus
- Brut de 2 000 $ par semaine : environ 300 $ retenus
Faites le calcul sur plus d'une payslip, et pour chaque employeur séparément. Le cas typique n'est pas une payslip fausse de bout en bout : c'est un employeur correct et un autre qui se trompe discrètement depuis des mois.
Que signifie chaque pourcentage anormal ?
Le pourcentage vous dit quelle règle a mal fonctionné, et chaque cas a sa cause et sa solution.
Autour de 45 %. Votre Tax File Number Declaration n'est pas arrivée au service paie, ou le délai de 28 jours s'est écoulé sans que votre TFN soit fourni. C'est le cas le plus coûteux et le plus fréquent. Il se règle dès que le formulaire est enregistré, à partir de la paie suivante.
Autour de 30 % ou un peu plus. Votre employeur n'est pas enregistré auprès de l'ATO comme employeur de working holiday makers : il applique donc les taux des non-résidents. Ce n'est pas votre erreur et il n'y a rien à corriger sur votre formulaire. L'excédent peut être récupéré au moment de la tax return.
Nettement sous 15 %, ou presque rien sur un salaire ordinaire. Le tax-free threshold a été coché sur votre déclaration. C'est le seul cas de cette liste qui crée une dette plutôt qu'un remboursement : trop peu a été retenu pendant toute l'année et la différence est à payer lors de l'assessment.
Rien du tout, et aucune ligne de super non plus. Vous êtes payé en dehors de la paie officielle, quel que soit le nom que l'on donne à cet arrangement. Il n'y a aucune retenue à récupérer et aucun income statement sur lequel s'appuyer, mais le revenu reste à déclarer.
Où va l'argent une fois retenu ?
Votre employeur le garde un court moment, le reverse à l'ATO selon son propre calendrier de déclaration, puis arrête les totaux en fin d'année sous la forme de votre income statement. C'est ce relevé, et non vos payslips, qui sert de base à votre tax return.
Si un employeur ne finalise jamais, ou finalise avec des chiffres qui ne correspondent pas à ce que vous avez touché, vos payslips sont la seule preuve de l'écart. C'est tout l'intérêt de les conserver.
Pourquoi garder ses payslips si l'ATO a déjà les données ?
Parce que l'ATO a ce que l'employeur a déclaré, ce qui n'est pas toujours ce que vous avez réellement touché. Les payslips permettent de résoudre un écart, et ce sont les seuls documents qui montrent la super séparément de l'impôt, la ligne la plus susceptible de manquer complètement.
Les erreurs de paie sur les salaires de backpackers ne sont pas rares, et elles ne sont généralement pas malveillantes. On les retrouve surtout dans les petites structures à un seul site, dans les fermes et les packing sheds qui tiennent leurs comptes sur papier pendant la récolte, et dans les établissements où une seule personne s'occupe de la paie en plus de tout le reste. Garder les payslips reçues par email dans un seul dossier règle la question plus tard.
Pourquoi votre payslip affiche-t-elle autre chose ?
Le repère des 15 % vaut pour tous les working holiday makers : une payslip qui affiche autre chose vous renseigne donc sur votre propre situation. Plusieurs cas donnent un autre pourcentage, et ils ne vont pas tous dans le même sens.
- Le nombre d'employeurs que vous avez eus. Chacun implique une déclaration distincte, un taux distinct et un income statement distinct, et la retenue excessive se concentre souvent chez un seul d'entre eux.
- Le fait qu'un employeur n'était pas enregistré comme employeur de working holiday makers, ce qui entraîne une retenue au taux non-résident que vous ne pouvez pas corriger de votre côté.
- Le fait que le tax-free threshold ait été coché ou non. C'est la branche qui produit une facture plutôt qu'un remboursement.
- Le fait qu'une partie de vos revenus soit du travail sous ABN, où rien n'est retenu et où l'impôt se règle entièrement lors de l'assessment.
- Le fait qu'une période se soit écoulée avant l'enregistrement de votre TFN, ce qui met une série de paies à 45 % et concentre votre remboursement sur cette période.
Tout ce qui a été retenu au-delà de ce que vous deviez vraiment peut être récupéré par votre tax return de working holiday maker, et vous pouvez estimer votre remboursement d'impôt à partir de vos chiffres depuis le début de l'année.