Respuesta rápida
El tax withheld es el impuesto sobre la renta que tu empleador envía a la ATO a partir de tu pago bruto, antes de que el resto llegue a tu cuenta. Con una visa working holiday debería ser cerca del 15 % de los ingresos brutos hasta 45 000 AUD.
¿Cuáles son los tres números de un payslip y cómo se relacionan?
Todo payslip australiano en regla muestra el pago bruto (gross pay), el tax withheld y el pago neto (net pay): el primero menos el segundo da el tercero. El bruto es lo que ganaste, el tax withheld es lo que tu empleador envió a la ATO y el neto es lo que llega a tu cuenta.
El tax withheld es un adelanto, no una factura final. Es una estimación que se cobra pago a pago frente a una obligación que se calcula una sola vez, al terminar el año fiscal, sobre el total de tus ingresos. Si se retiene de más, hay devolución. Si se retiene de menos, hay una deuda.
¿Cómo compruebas que la tasa es correcta?
Divide el tax withheld por el pago bruto en cualquier payslip. Un working holiday maker con la Tax File Number Declaration bien completada y un empleador correctamente registrado debería quedar cerca de 0,15.
- Bruto de 600 AUD por semana: unos 90 AUD retenidos
- Bruto de 900 AUD por semana: unos 135 AUD retenidos
- Bruto de 1200 AUD por semana: unos 180 AUD retenidos
- Bruto de 2000 AUD por semana: unos 300 AUD retenidos
Hazlo con más de un payslip y con cada empleador por separado. Lo habitual no es que todos los payslips estén mal, sino que un empleador lo haga bien y otro lleve meses haciéndolo mal sin que nadie lo note.
¿Qué significa cada porcentaje incorrecto?
El porcentaje te dice qué regla falló, y cada uno tiene una causa y una solución distintas.
Alrededor del 45 %. Tu Tax File Number Declaration no llegó al payroll, o venció el plazo de 28 días sin que entregaras tu TFN. Es el caso más caro y el más común. Se resuelve en cuanto la declaración queda registrada, a partir del siguiente pago.
Alrededor del 30 % o algo más. Tu empleador no está registrado en la ATO como empleador de working holiday makers, así que aplica las tasas de no residente. No es un error tuyo y no hay nada que corregir en tu Tax File Number Declaration. El exceso se puede recuperar al hacer la tax return.
Claramente por debajo del 15 %, o casi nada en un sueldo normal. Puede deberse a una respuesta sobre el tax-free threshold (el umbral exento de impuestos) en tu Tax File Number Declaration que no se ajusta a tu situación. Es el único caso de esta lista que puede generar una deuda en lugar de una devolución, porque durante el año se retuvo muy poco y la diferencia se paga al momento de la liquidación (assessment).
Nada de nada, y tampoco una línea de super. Te están pagando fuera del payroll, le hayan puesto el nombre que le hayan puesto. No hay retención que reclamar ni income statement desde el cual presentar, y aun así esos ingresos se deben declarar.
¿A dónde va el dinero una vez retenido?
Tu empleador lo conserva por un tiempo breve y lo entrega a la ATO según su propio ciclo de reportes. Al cierre del año finaliza los totales, que quedan como tu income statement. Tu tax return se arma con ese documento, no con tus payslips.
Si un empleador nunca finaliza sus reportes, o los finaliza con cifras que no coinciden con lo que te pagaron, tus payslips son la única prueba de la diferencia. Ese es todo el argumento para guardarlos.
¿Por qué guardar los payslips si la ATO ya tiene los datos?
Porque la ATO tiene lo que el empleador reportó, que no siempre es lo que te pagaron. Los payslips son la forma de resolver una discrepancia y el único registro que muestra el super por separado del impuesto, que es la línea con más probabilidades de faltar por completo.
Los errores de payroll en los sueldos de backpackers no son raros y casi nunca son maliciosos. Se concentran en operaciones pequeñas de un solo local, en granjas y packing sheds que usan sistemas de papel informales durante la cosecha, y en locales donde una sola persona se encarga del payroll además de todo lo demás. Guardar los payslips que llegan por correo en una misma carpeta te permite aclarar la duda más adelante.
¿Por qué tu payslip muestra algo distinto?
El 15 % de referencia vale para todos los working holiday makers, así que un payslip que dice otra cosa te está hablando de tu situación particular. Estas circunstancias producen un porcentaje distinto, y no todas van en el mismo sentido.
- Cuántos empleadores tuviste. Cada uno implica una Tax File Number Declaration distinta, una tasa distinta y un income statement distinto, y la retención de más suele concentrarse en uno solo.
- Si algún empleador no estaba registrado como empleador de working holiday makers, lo que produce una retención de no residente que no puedes corregir tú.
- Si se marcó el tax-free threshold. Es la rama que produce una deuda en lugar de una devolución.
- Si parte de tus ingresos fue trabajo con ABN, donde no se retiene nada y el impuesto se salda por completo en la liquidación.
- Si hubo un período anterior a que tu TFN estuviera registrado, lo que deja un bloque de pagos al 45 % y concentra ahí tu devolución.
Todo lo que se retuvo por encima de lo que realmente debías vuelve a través de tu tax return de working holiday, y puedes estimar tu devolución de impuestos con tus cifras acumuladas del año.