Risposta rapida
Il tax withheld è l'imposta sul reddito che il datore di lavoro versa all'ATO prelevandola dalla tua paga lorda, prima che il resto arrivi sul tuo conto. Con un visto working holiday l'aliquota di ritenuta di riferimento è il 15% del guadagno lordo fino a 45.
Quali sono i tre numeri di una payslip e come si collegano?
Ogni payslip australiana in regola mostra gross pay, tax withheld e net pay: il primo meno il secondo dà il terzo. Il gross è quello che hai guadagnato, il tax withheld è quello che il datore di lavoro ha inviato all'ATO, il net è quello che ti arriva sul conto.
Il tax withheld è un acconto, non il conto finale. È una stima raccolta busta paga dopo busta paga, a fronte di un'imposta che viene calcolata una volta sola, a fine anno fiscale, su tutto il tuo reddito. Se è stato trattenuto troppo, ottieni un rimborso. Se è stato trattenuto troppo poco, devi pagare la differenza.
Come controlli che l'aliquota sia giusta?
Dividi il tax withheld per il gross pay su una qualsiasi payslip. Un working holiday maker con la Tax File Number Declaration compilata bene e un datore di lavoro registrato correttamente dovrebbe ottenere un valore vicino a 0,15.
- Lordo di 600 $ a settimana: circa 90 $ trattenuti
- Lordo di 900 $ a settimana: circa 135 $ trattenuti
- Lordo di 1.200 $ a settimana: circa 180 $ trattenuti
- Lordo di 2.000 $ a settimana: circa 300 $ trattenuti
Fallo su più di una payslip e per ogni datore di lavoro separatamente. Di solito non succede che tutte le buste paga siano sbagliate: succede che un datore di lavoro sia a posto e un altro sbagli in silenzio per mesi.
Cosa significa ogni percentuale sbagliata?
La percentuale ti dice quale regola è saltata, e ognuna ha una causa e una soluzione diverse.
Intorno al 45%. La tua Tax File Number Declaration non è arrivata all'ufficio paghe, oppure la finestra dei 28 giorni è scaduta senza il tuo TFN. È il caso più costoso e anche il più comune. Si risolve nel momento in cui la dichiarazione è registrata, dalla busta paga successiva in poi.
Intorno al 30% o poco sopra. Il datore di lavoro non è registrato presso l'ATO come datore di lavoro di working holiday maker, quindi applica le aliquote da non residente. Non è un tuo errore e sul modulo di dichiarazione non c'è niente da correggere. L'eccedenza si può recuperare con la tax return.
Nettamente sotto il 15%, o quasi zero su una paga normale. Può dipendere da come è stata compilata la dichiarazione di ritenuta, ad esempio da una risposta sulla tax free threshold. In questo caso per tutto l'anno può essere stato trattenuto troppo poco, e la differenza emerge al momento dell'assessment. Cosa vale nel tuo caso lo vediamo noi quando prepariamo la dichiarazione.
Niente, e nessuna riga di super. Ti pagano fuori dalla payroll, comunque la chiamino. Non c'è niente da recuperare e nessun income statement da cui presentare la dichiarazione, ma il reddito va comunque dichiarato.
Dove vanno i soldi una volta trattenuti?
Il datore di lavoro li tiene per poco tempo e li versa all'ATO secondo il proprio ciclo di reporting, poi a fine anno chiude i totali con il tuo income statement. È quel documento, non le buste paga, la base della tua tax return.
Se un datore di lavoro non finalizza mai, oppure finalizza con cifre che non corrispondono a quanto ti hanno pagato, le payslip sono l'unica prova della differenza. Tutto il senso di conservarle sta qui.
Perché conservare le payslip se l'ATO ha già i dati?
Perché l'ATO ha quello che il datore di lavoro ha dichiarato, che non sempre è quello che ti è stato pagato. Con le payslip si risolve una discrepanza, e sono l'unico documento che mostra la super separata dalle tasse, la riga che più spesso manca del tutto.
Gli errori in payroll sui salari dei backpacker non sono rari e di solito non sono dolosi. Si concentrano nelle piccole attività con una sola sede, nelle farm e nei packing shed che durante il raccolto usano sistemi cartacei improvvisati, e nei locali dove una sola persona fa la payroll tra mille altre cose. Tenere le payslip ricevute via email in una sola cartella chiarisce la questione più avanti.
Perché la tua payslip dice qualcosa di diverso?
Il riferimento del 15% vale per ogni working holiday maker, quindi una payslip con un valore diverso ti sta dicendo qualcosa sulla tua situazione. Queste circostanze producono percentuali diverse, e non vanno tutte nella stessa direzione.
- Quanti datori di lavoro hai avuto. Ognuno ha una dichiarazione, un'aliquota e un income statement a sé, e la trattenuta in eccesso di solito si concentra in uno solo.
- Se qualche datore di lavoro non era registrato come datore di lavoro di working holiday maker: in quel caso viene applicata la ritenuta da non residente, e non puoi correggerla dal tuo lato.
- Come è stata compilata la dichiarazione di ritenuta, comprese le risposte sulla tax free threshold, che possono cambiare molto la ritenuta.
- Se una parte del reddito veniva da lavoro con ABN, dove non viene trattenuto niente e l'imposta si regola tutta all'assessment.
- Se per un periodo il tuo TFN non era ancora registrato, cosa che mette un blocco di buste paga al 45% e concentra lì il tuo rimborso.
Quello che è stato trattenuto in più rispetto a quanto dovevi davvero si può recuperare con la tua working holiday tax return, e puoi stimare il tuo rimborso partendo dalle cifre dell'anno finora.