Réponse rapide
Les working holiday makers titulaires d'un visa 417 ou 462 paient 15 % sur les 45 000 premiers dollars gagnés en Australie en 2026-27, sous réserve de votre situation personnelle. Au-delà, les taux ordinaires s'appliquent.
Quels sont les taux du working holiday maker ?
Quinze pour cent s'appliquent dès le premier dollar jusqu'à 45 000 $. Presque tous les working holiday makers restent dans la première tranche sur une année fiscale, donc ce sont ces 15 % qui décident de leur année.
Ce régime diffère de l'imposition australienne ordinaire, et l'effet exact sur votre année dépend de votre situation personnelle.
- Les 45 000 premiers dollars : 15 %
- De 45 001 à 135 000 $ : 30 %
- De 135 001 à 190 000 $ : 37 %
- Au-delà de 190 000 $ : 45 %
Le régime d'imposition dépend-il de ma situation ?
Cela dépend d'une appréciation de la résidence fiscale propre à chaque personne, qui a été contestée jusque devant la High Court. Ce n'est pas quelque chose à supposer, et l'ATO a le dernier mot.
La résidence dépend de votre situation personnelle et doit être examinée correctement. On se trompe dans les deux sens. Notre guide sur la résidence fiscale des working holiday makers explique pourquoi elle est évaluée et non présumée.
Pourquoi l'enregistrement de votre employeur compte-t-il ?
Parce qu'il détermine le taux qu'il a le droit d'appliquer. Une entreprise doit s'enregistrer auprès de l'ATO comme employeur de working holiday makers avant de pouvoir retenir 15 %, et celle qui ne l'a pas fait doit appliquer les taux des non-résidents, actuellement 30 % sur la tranche concernée.
Vous ne pouvez pas le voir de l'extérieur, et les employeurs qui ne sont pas enregistrés sont le plus souvent des fermes et de petites entreprises de restauration en région. Rien n'est perdu quand cela arrive : l'excédent est remboursé au dépôt de la déclaration. La différence entre 30 % et 15 % sur une saison de récolte est généralement le plus gros poste du remboursement de l'année, et la trouver suppose d'examiner chaque employeur séparément plutôt que le total.
Que change votre TFN ?
Le taux, immédiatement et totalement. Sans Tax File Number enregistré par une Tax File Number Declaration, un employeur doit retenir 45 % quel que soit son statut d'enregistrement, soit 30 cents de plus par dollar que ce que vous devriez payer.
Vous devez être en Australie pour demander un TFN, le numéro lui-même est gratuit, et le délai maximal de l'ATO pour l'émettre est de 28 jours. Le formulaire de déclaration, lui, est ce qui coûte de l'argent : chaque employeur a besoin du sien, et la perte discrète la plus courante dans l'année d'un backpacker, c'est un job à 15 % pendant qu'un second tourne à 45 % pendant des mois parce que personne n'a rempli un second formulaire.
Que vaut l'exemption de la Medicare levy ?
Deux pour cent du revenu imposable, soit environ 500 $ sur 25 000 $ de revenus, et la plupart des personnes qui y ont droit ne la réclament jamais. Les Australiens paient une Medicare levy de 2 % en plus de l'impôt sur le revenu, et elle est facturée aux personnes qui ont droit à Medicare, pas aux résidents en tant que tels.
Pouvoir la retirer dépend de votre passeport, souvent dans le sens inverse de ce que l'on croit. Un ressortissant britannique ou irlandais a en général droit à Medicare au titre des accords de réciprocité sur les soins de santé, donc la levy s'applique. Les ressortissants français, allemands et japonais n'y ont en général pas droit, l'exemption leur est donc ouverte.
Dans les deux cas, elle n'est pas automatique. L'exemption demande un Medicare Entitlement Statement de Services Australia, qui prend des semaines à obtenir, et ce délai est la seule raison pour laquelle elle passe à la trappe. Notre guide de l'exemption Medicare levy détaille le sujet.
Qu'advient-il de votre superannuation ?
Votre employeur verse 12 % de vos revenus ordinaires dans un fonds de super en plus de votre salaire, et vous n'y avez pas accès tant que vous êtes en Australie. Cela ne fait pas partie de votre remboursement d'impôt et n'est pas affecté par l'issue de votre déclaration.
Une fois que vous êtes parti et que votre visa a pris fin, on le réclame sous la forme d'un Departing Australia Superannuation Payment, imposé à 65 % sur la part imposable, avec une approbation qui prend généralement environ 28 jours. Le montant qui vous attend dépend de ce que vous avez gagné et du nombre de fonds entre lesquels il a été réparti, puisque chaque employeur qui ne vous a pas demandé d'en désigner un en a ouvert un nouveau. Notre service superannuation couvre cette demande.
La sous-classe de votre visa a-t-elle une importance ?
Pas pour l'impôt. Les 417 et 462 sont traités de façon identique : même taux de 15 %, même retenue DASP de 65 %, même position sur Medicare, mêmes dates de dépôt. Quiconque vous dit qu'un visa est mieux imposé que l'autre a tort.
Les sous-classes diffèrent par la mécanique du visa. Le 417 couvre entre autres le Royaume-Uni, l'Irlande, une grande partie de l'Europe, le Japon, la Corée et Taïwan, et se prolonge par du travail régional spécifié. Le 462 couvre les États-Unis, la Chine, Israël et une grande partie de l'Amérique latine, comporte des exigences d'études et des plafonds par pays, et a ses propres règles de travail spécifié, dont des options dans le nord de l'Australie.
Courir après une prolongation pousse vers les codes postaux régionaux et les employeurs agricoles, c'est-à-dire précisément là que se concentrent la retenue d'un employeur non enregistré et les arrangements d'ABN en ferme.
Quelles sont les dates à retenir ?
L'année fiscale australienne court du 1er juillet au 30 juin, les déclarations peuvent être déposées à partir de juillet une fois que les employeurs ont finalisé leurs rapports, et le dépôt par vos soins est dû au 31 octobre. Un dépôt par un agent enregistré prolonge ce délai jusqu'en mai suivant, à condition d'avoir été inscrit chez lui avant octobre.
Une date est différente si vous partez définitivement. Un working holiday maker qui quitte l'Australie pour de bon en cours d'année fiscale peut déposer une déclaration anticipée pour cette année au lieu d'attendre juillet, ce qui avance le remboursement de plusieurs mois. C'est plus facile à organiser tant que vous avez encore un compte bancaire australien ouvert. Notre calculateur de remboursement donne un chiffre approximatif si vous avez les totaux de vos payslips sous la main.