Respuesta rápida
Los working holiday makers con visa 462 o 417 pagan el 15 % sobre los primeros 45 000 AUD ganados en Australia en 2026-27, sin tax free threshold. Por encima de ese monto se aplican las tasas ordinarias.
¿Cuáles son las tasas para working holiday makers?
El 15 % se aplica desde el primer dólar hasta 45 000 AUD. Casi todos los working holiday makers se quedan dentro del primer tramo durante un año fiscal, así que el 15 % es la tasa que decide su año.
La ausencia del tax free threshold es lo que separa esto de la tributación australiana ordinaria. Un australiano no paga nada sobre sus primeros 18 200 AUD; un working holiday maker paga el 15 % sobre ellos, una diferencia de 2730 AUD.
- Primeros 45 000 AUD: 15 %
- De 45 001 a 135 000 AUD: 30 %
- De 135 001 a 190 000 AUD: 37 %
- Por encima de 190 000 AUD: 45 %
¿Puede un working holiday maker obtener alguna vez el tax free threshold?
Sí, pero rara vez, y nunca por la sola condición de la visa. Depende de un criterio de residencia que se ha discutido hasta llegar a la High Court.
La residencia depende de tus propias circunstancias y debe revisarse bien, y se juzga mal en ambas direcciones. Nuestra guía sobre la residencia fiscal de los working holiday makers explica por qué se evalúa y no se da por supuesta.
¿Por qué importa el registro de tu empleador?
Porque decide qué tasa tiene permitido aplicar. Un negocio debe registrarse ante la ATO como empleador de working holiday makers antes de poder retener el 15 %, y uno que no se haya registrado debe usar las tasas de no residente, actualmente el 30 % en el tramo correspondiente.
No puedes saberlo desde afuera, y los empleadores que con más frecuencia no se han registrado son las granjas y los pequeños negocios de hostelería en zonas regionales. Cuando ocurre, el exceso retenido se concilia al presentar la declaración y qué parte vuelve depende de tu año y lo decide la ATO. La diferencia entre el 30 % y el 15 % en una temporada de cosecha suele ser la partida individual más grande de la devolución de ese año, y encontrarla exige mirar a cada empleador por separado y no el total.
¿Qué cambia tu TFN?
La tasa, de inmediato y por completo. Sin un Tax File Number registrado mediante una Tax File Number Declaration, un empleador debe retener el 45 % sea cual sea su estado de registro, lo que son 30 puntos porcentuales más de lo que deberías pagar.
Debes estar en Australia para solicitar un TFN, el número en sí es gratis y el plazo máximo de la ATO para emitirlo es de 28 días. La parte que cuesta dinero es el formulario de declaración: cada empleador necesita el suyo, y la pérdida silenciosa más común en el año de un backpacker es un trabajo al 15 % mientras un segundo sigue al 45 % durante meses porque nadie completó un segundo formulario.
¿Cuánto vale la exención del Medicare levy?
El 2 % del ingreso imponible, unos 500 AUD sobre 25 000 AUD de ingresos, y la mayoría de quienes califican nunca la reclaman. Los australianos pagan un Medicare levy del 2 % además del impuesto sobre los ingresos, y se cobra a las personas con derecho a Medicare y no a los residentes como tales.
Que puedas quitarlo depende de tu pasaporte, y muchas veces en el sentido opuesto al que la gente espera. Una persona con nacionalidad británica o irlandesa generalmente tiene derecho a Medicare por los acuerdos recíprocos de atención de salud, así que el levy se aplica. Las personas de nacionalidad alemana o japonesa generalmente no tienen ese derecho, así que la exención está disponible para ellas. España, Argentina, Chile y Uruguay tampoco figuran entre los once países con acuerdo recíproco de atención de salud, así que lo normal es que tampoco tengas ese derecho.
No es automática en ninguno de los dos casos. La exención necesita un Medicare Entitlement Statement de Services Australia, que tarda semanas en obtenerse, y ese plazo es el motivo por el que casi nunca se reclama. Nuestra guía de la exención del Medicare levy cubre los detalles.
¿Qué pasa con tu superannuation?
Tu empleador paga el 12 % de tus ingresos ordinarios a un fondo de super además de tu sueldo, y no puedes tocarlo mientras estés en Australia. No forma parte de tu devolución de impuestos y no lo afecta cómo salga tu declaración.
Cuando ya te fuiste y tu visa terminó, se reclama como Departing Australia Superannuation Payment, con una retención del 65 % sobre el componente imponible, y la aprobación suele tardar unos 28 días. Cuánto hay esperándote depende de cuánto ganaste y en cuántos fondos se repartió, porque cada empleador al que no le indicaste un fondo abrió otra cuenta. Nuestro servicio de superannuation cubre el reclamo.
¿Importa qué subclase tienes?
No para los impuestos. La 417 y la 462 se tratan igual: la misma tasa del 15 %, la misma retención del 65 % en el DASP, la misma situación con Medicare y las mismas fechas de presentación. Quien te diga que una visa tributa mejor que la otra se equivoca.
Donde las subclases difieren es en la mecánica de la visa. La 462 cubre, entre otros, a Estados Unidos, China, Israel, España y buena parte de América Latina (incluidos Argentina, Chile y Uruguay), exige requisitos de educación y tiene cupos por país, además de sus propias reglas de trabajo especificado, incluidas opciones en el norte de Australia. La 417 cubre, entre otros, Reino Unido, Irlanda, buena parte de Europa, Japón, Corea y Taiwán, y se extiende mediante trabajo regional especificado.
Perseguir una extensión empuja a las personas hacia códigos postales regionales y empleadores agrícolas, que es justo donde se concentran la retención de empleadores no registrados y los acuerdos con ABN en las granjas.
¿Cuáles son las fechas que importan?
El año fiscal australiano va del 1 de julio al 30 de junio, las declaraciones se pueden presentar desde julio, cuando los empleadores terminan de informar, y la presentación por tu cuenta vence el 31 de octubre. Si presentas a través de un agente registrado, el plazo se extiende hasta mayo del año siguiente, siempre que hayas estado en sus registros antes de octubre.
Hay una fecha distinta si te vas para siempre. Un working holiday maker que sale de Australia de forma definitiva a mitad de un año fiscal puede presentar una declaración anticipada de ese año en lugar de esperar a julio, lo que adelanta la devolución varios meses. Es más fácil organizarlo mientras todavía tienes abierta una cuenta bancaria australiana. Nuestra calculadora de devolución te da una cifra aproximada si tienes a mano los totales de tus payslips.