Ja, mit ziemlicher Sicherheit. Die Pflicht zur Abgabe folgt dem Einkommen, nicht der Aufenthaltsdauer: Zwei Wochen Lohn erzeugen dieselbe Pflicht wie zwei Jahre.
Was löst die Abgabepflicht aus?
Dass du in einem Steuerjahr vom 1. Juli bis 30. Juni in Australien Lohn verdient hast. Weder Dauer noch Visum noch Höhe ändern daran etwas, und dem ATO liegt die Meldung deines Arbeitgebers über das, was dir gezahlt wurde, bereits vor.
- Eine Casual-Stelle über zwei Wochen
- Eine einzelne Erntesaison
- Kurzes Contracting unter einer ABN
- Bar bezahlte Arbeit, die hätte gemeldet werden müssen
Bar bezahlte Arbeit fällt nicht heraus. Das Einkommen ist steuerpflichtig, ob es gemeldet wurde oder nicht, und wie man eine Phase ohne Payslips rekonstruiert, steht in unserem Guide zur Steuererklärung mit Bareinkommen.
Wann musst du wirklich einmal nicht einreichen?
Die Ausnahmen sind eng. Ohne australisches Einkommen im Jahr gibt es nichts einzureichen. War dein einziges Einkommen ein kleiner Betrag Bankzinsen mit korrekt angewendeter Quellensteuer, kann statt einer Erklärung eine Non-Lodgement-Advice die richtige Antwort sein.
Das ist ungefähr die ganze Liste. Wer in irgendeinem Zeitraum in einer lohnzahlenden Rolle gearbeitet hat, ist verpflichtet. Eine Non-Lodgement-Advice ist eine förmliche Erklärung gegenüber dem ATO und keine Entscheidung, die du privat dadurch triffst, dass du nichts tust.
Warum liegen bei kurzen Aufenthalten die Erstattungen?
Weil der Einbehalt so gerechnet wird, als wiederholte sich jede Lohnperiode das ganze Jahr. Drei Monate Arbeit werden besteuert, als wären es zwölf, gemessen an einer Schuld, die nie entstanden ist.
Deshalb bringen gerade die kürzesten Einsätze oft den höchsten Anteil an Steuer zurück. Acht Wochen Ernte, Woche für Woche zu Working-Holiday-Maker-Sätzen besteuert, lassen üblicherweise den Großteil der einbehaltenen Steuer erstattungsfähig.
Was hebt eine Kurzaufenthalts-Erstattung sonst noch?
Drei Posten, und die ersten beiden beantragt von selbst niemand. Eine Phase, bevor deine TFN beim Arbeitgeber ankam, mit 45 % statt 15 % einbehalten, sind 30 Cent auf jeden Dollar, die auf ihre Rückholung warten. Ein Arbeitgeber, der beim ATO nicht als Working-Holiday-Maker-Arbeitgeber registriert ist, behält zu Foreign-Resident-Sätzen ein, ein eigener zusätzlicher Überabzug.
Der dritte ist die Medicare-Lage. Die 2-%-Abgabe trifft Leute mit Medicare-Anspruch, wer aufgrund seines Passes keinen Anspruch hat, sollte sie also nicht zahlen, und die Rückholung braucht ein Medicare Entitlement Statement von Services Australia. Das sind rund 500 $ bei 25.000 $ Verdienst, und wer dafür infrage kommt, steht in unserem Guide zur Medicare-Abgabe.
Kannst du einreichen, nachdem du zu Hause bist?
Ja, und die meisten Kurzaufenthalts-Erklärungen entstehen genau so. Income Statements kommen aus den ATO-Systemen, nicht von deinen früheren Arbeitgebern, was zählt, wenn der Arbeitgeber eine Packhalle war, die du im März verlassen hast.
Die Standardfrist ist der 31. Oktober nach Jahresende, und über einen registrierten Steuerberater eingereichte Erklärungen tragen in der Regel eine verlängerte Frist bis in den Mai des Folgejahres. Die Erstattung geht auf ein australisches Bankkonto, die praktische Beschränkung ist also das offene Konto.
Solltest du früher einreichen, wenn du mitten im Jahr abreist?
Möglicherweise. Wer Australien mitten in einem Steuerjahr endgültig verlässt, kann eine vorgezogene Erklärung für das Teiljahr abgeben statt bis zum folgenden Juli zu warten, und holt die Erstattung um Monate nach vorn.
Automatisch besser ist das nicht. Eine vorgezogene Erklärung entsteht, bevor die Arbeitgebermeldungen abgeschlossen sind, die Zahlen stammen also aus deinen eigenen Payslips, und sie muss geändert werden, wenn du zurückkommst und im selben Jahr noch einmal arbeitest. Sie passt zu einem sauberen Abgang mit vollständigen Unterlagen und schlecht zu einem ungewissen.
Was entscheidet, ob es sich lohnt?
Ob überhaupt etwas einbehalten wurde und wie das Jahr geschnitten war. Ein kurzer Aufenthalt mit Einbehalt zu irgendeinem Satz bringt fast immer etwas zurück, und einer mit durchgehend 45 % Einbehalt fast immer viel.
Die Jahre, die ungenutzt bleiben, sind die, die Leute sich selbst ausreden: drei Wochen Promotionarbeit, ein Monat Packen, eine einzelne Saison. Genau das sind die Jahre mit dem höchsten Anteil an Überabzug. Wenn du in Australien gearbeitet und nie eingereicht hast, ist die Steuererklärung für dieses Jahr weiterhin offen, und wo eine Erstattung statt einer Schuld anstand, fällt in der Regel keine Strafe an. Wo Strafen greifen, erklärt unser Guide zu verspäteten Erklärungen.