Welche ATO-Strafen gibt es, wenn du dein Einkommen in der Working-Holiday-Steuererklärung untererfasst?

Die Kosten einer absichtlichen Untererfassung können leicht die ursprüngliche Steuerersparnis um ein Mehrfaches überschreiten.

Woher weiß das ATO dein echtes Einkommen?

Seit Single Touch Payroll universal wurde, bekommt das ATO einen direkten Feed von:

• Jeder Lohnzahlung von jedem Arbeitgeber
• Einbehaltener Steuer aus jedem Lohnlauf
• Superbeiträge gezahlt (und nicht gezahlt) an jeden Fonds

Für ABN-basierte Arbeit bekommt das ATO auch:

• Zahlungen von Gig-Economy-Plattformen (Uber, DoorDash, Airtasker, Menulog) unter dem Sharing Economy Reporting Regime
• Zahlungen von Contractingkunden über 10.000 $ in vielen Branchen (steuerpflichtige Zahlungsberichterstattung)
• Bankkontozinsen von deiner australischen Bank
• Kapitalgewinnaufzeichnungen von Aktienplattformen und Kryptobörsen

Bis du deine Steuererklärung einreichst, weiß das ATO schon das meiste von dem, was du verdient hast. Zu versuchen, Einkommen wegzulassen, ist deshalb fast sofort für das ATO sichtbar.

Was sind die Strafsätze?

Die Verwaltungsstrafe auf einen Steuerfehlbetrag wird als Prozentsatz der zusätzlichen Steuer festgelegt, die zahlbar gewesen wäre, wenn die Steuererklärung korrekt gewesen wäre:

• Versäumnis angemessener Sorgfalt: 25 % des Fehlbetrags
• Leichtfertigkeit: 50 % des Fehlbetrags
• Absichtliche Missachtung: 75 % des Fehlbetrags

Die Kategorie hängt davon ab, wie das ATO die Ursache des Fehlbetrags sieht:

• "Versäumnis angemessener Sorgfalt" ist die niedrigste Stufe, gilt wo ein sorgfältiger Steuerpflichtiger es richtig hingekriegt hätte (Arbeitgeber vergessen, Absetzungen ohne Aufzeichnungen beanspruchen)
• "Leichtfertigkeit" gilt, wo der Steuerpflichtige eine Entscheidung getroffen hat im Wissen, dass es ein erhebliches Risiko gab, falsch zu liegen
• "Absichtliche Missachtung" gilt, wo der Steuerpflichtige absichtlich Einkommen weggelassen oder Absetzungen erfunden hat

Für Working Holiday Maker ist die häufigste Strafe der 25 %-"Versäumnis angemessener Sorgfalt"-Satz, angewendet weil der Arbeiter vergessen hat oder keinen Zugriff auf vollständige Beschäftigungsaufzeichnungen hatte.

Was ist die General Interest Charge?

Zusätzlich zur Verwaltungsstrafe erhebt das ATO die General Interest Charge (GIC) auf die unbezahlte Steuer ab dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum, bis der korrigierte Betrag gezahlt ist. Der GIC-Satz wird vierteljährlich festgelegt und zinst täglich. Er liegt derzeit deutlich über dem Leitzins.

Ein Steuerfehlbetrag von 2.000 $, der zwei Jahre nach Einreichung der ursprünglichen Steuererklärung identifiziert wird, mit der 25 %-Strafe, führt zu:

• Ursprünglicher Fehlbetrag: 2.000 $
• Verwaltungsstrafe: 500 $ (25 % des Fehlbetrags)
• General Interest Charge für zwei Jahre: etwa 400 $ (täglich gezinst)
• Insgesamt zahlbar: etwa 2.900 $

Für absichtliche Auslassungen mit der 75 %-Strafe können die Gesamtkosten mehr als das Doppelte des ursprünglichen Fehlbetrags betragen.

Was löst eine ATO-Überprüfung aus?

Das ATO nutzt Datenabgleich, um Diskrepanzen automatisch zu identifizieren. Die häufigsten Auslöser für Working Holiday Makerüberprüfungen sind:

• Gemeldetes Einkommen in der Steuererklärung ist niedriger als die Single-Touch-Payroll-Aufzeichnung
• Eine Plattform (Uber, DoorDash, Airtasker) hat Einkommen gemeldet, das nicht in der Steuererklärung war
• Eine beanspruchte Absetzung liegt weit außerhalb des Durchschnitts für Branche und Einkommensniveau
• Ein Arbeitgeber hat Einkommen gemeldet, das überhaupt nicht in der Steuererklärung erscheint
• Das Bankkonto, wo die Rückzahlung gezahlt wird, stimmt nicht mit den Aufzeichnungen des Steuerpflichtigen überein

Die meisten Diskrepanzen werden automatisch innerhalb von Wochen nach Einreichung markiert.

Was passiert, wenn du nicht zahlen kannst?

Wenn du Australien verlassen hast und den korrigierten Betrag nicht sofort zahlen kannst, kann das ATO:

• Eine Sperre auf zukünftige Rückzahlungen setzen (einschließlich der DASP-Zahlung des nächsten Jahres, falls relevant)
• Die Schuld gegen jede DASP-Zahlung anwenden, die du machst
• Die Schuld an internationales Inkasso überweisen
• Einen Marker auf deiner Aufzeichnung platzieren, der zukünftige australische Visaanträge beeinflussen kann

ATO-Schulden verschwinden nicht, wenn du das Land verlässt. Die General Interest Charge läuft weiter auf dem unbezahlten Betrag.

Wie vermeidest du eine Fehlbetragsstrafe?

Die zuverlässigen Wege, eine Fehlbetragsstrafe zu vermeiden:

• Schließe jeden Arbeitgeber für jeden im Steuerjahr gearbeiteten Job ein (egal wie kurz)
• Schließe alles ABN-Einkommen ein, einschließlich Gig-Economy-Plattformen
• Beanspruche nur Absetzungen, die direkt mit dem Erzielen von Einkommen verbunden sind, mit Aufzeichnungen zu jeder
• Reiche über einen registrierten Steueragenten ein, der direkten Zugriff auf die ATO-Einkommensaufzeichnung hat
• Warte, bis alle Arbeitgebersingle Touch Payrollberichte abgeschlossen sind, bevor du einreichst

Wie behandelt unser Service ATO-Compliancerisiko?

Wenn du über unseren Service einreichst:

• Wir greifen über unser Steueragentenportal auf die volle ATO-Einkommensaufzeichnung zu, bevor wir die Steuererklärung vorbereiten
• Wir gleichen das gemeldete Einkommen jedes Arbeitgebers mit allen Lohnzetteln ab, die du lieferst
• Wir gleichen Gig-Economy-Plattformeinkommen mit dem Sharing Economyberichtsfeed ab
• Wir prüfen jede beanspruchte Absetzung gegen Branchennormen und Belegungsanforderungen
• Wir reichen erst ein, nachdem alle Berichte abgeschlossen sind, um die Notwendigkeit von Änderungen zu vermeiden

Die Verteidigbarkeit der Steuererklärung zählt genauso wie der Rückzahlungsbetrag. Eine größere Rückzahlung, die eine 25 %-Strafe und zwei Jahre Zinsen auslöst, ist weniger wert als eine kleinere Rückzahlung, die jeder Überprüfung standhält. Kontaktiere unser Team, um eine Steuererklärung einzureichen, die dir das richtige Ergebnis ohne Compliancerisiko gibt.

Eine Sicherheitsnotiz

Working Holiday Maker werden von Steuerbetrugsmaschen ins Visier genommen, die aufgeblähte Rückzahlungen versprechen im Austausch für das Teilen von TFN- und Reisepassdaten. Diese Maschen blähen typischerweise Absetzungen auf oder lassen Einkommen weg, um eine größere anfängliche Rückzahlung zu erzeugen, wobei der Betrüger einen Anteil nimmt. Wenn das ATO später die Diskrepanz identifiziert, bleibt der Arbeiter mit der Strafe und der General Interest Charge zurück, während der Betrüger verschwunden ist. Teile niemals deine TFN, Reisepass oder Logindaten mit jemandem, der kein registrierter Steueragent im Tax-Practitioners-Board-Register ist.