Der Low Income Tax Offset ist bis zu 700 $ wert und steht australischen Steuerresidenten zu. Auf Einkommen, das zu Working-Holiday-Maker-Sätzen besteuert wird, gibt es ihn nicht.
Was ist ein Offset, und warum ist er mehr wert als ein Abzug?
Ein Offset senkt die Steuer, die du schuldest. Ein Abzug senkt das Einkommen, auf das die Steuer berechnet wird. Derselbe Dollarbetrag führt damit zu sehr unterschiedlichen Ergebnissen.
- Ein Abzug von 700 $ gegen Einkommen, das mit 15 % besteuert wird, spart dir 105 $
- Ein Offset von 700 $ senkt deine Steuerrechnung um die vollen 700 $
LITO ist bis zu 700 $ wert bei einem zu versteuernden Einkommen bis 37.500 $, läuft zwischen 37.500 $ und 66.667 $ schrittweise aus und verschwindet darüber ganz. Er ist außerdem nicht erstattungsfähig, kann die Steuer also auf null senken, wird aber von sich aus nie zu einer Auszahlung.
Warum können die meisten Working Holiday Maker ihn nicht beantragen?
Weil LITO eine Vergünstigung für Residenten ist und Working-Holiday-Maker-Einkommen nach einem eigenen Schema besteuert wird. Wer ab dem ersten Dollar mit 15 % besteuert wird, wird auf dieses Einkommen nicht als Resident besteuert, und der Offset hängt sich daran nicht an.
Für die meisten, die das hier lesen, ist LITO nicht verfügbar, und keine Sorgfalt bei der Abgabe ändert daran etwas.
Wann wird er verfügbar?
Wenn du für das Jahr australischer Steuerresident bist, und das ist tatsächlich eine Minderheit der Working Holiday Maker. Der Wohnsitz ist ein echter Befund und keine Formalie: Er lässt sich nicht am Visum ablesen, hängt an deinen persönlichen Umständen und muss ordentlich geprüft werden.
Was ein festgestellter Wohnsitz wert ist, fällt von Person zu Person verschieden aus. Für manche Residenten ist das wertvollere Ergebnis nicht LITO, sondern eine insgesamt günstigere Veranlagung des Jahres, für andere sind es die bis zu 700 $. Aus einer Tabelle lässt sich das nicht ablesen. Warum die Frage schwerer ist, als sie aussieht, steht in unserem Guide zum steuerlichen Wohnsitz.
Was kannst du stattdessen geltend machen?
Die Entlastung, die Working Holiday Maker tatsächlich erreicht, kommt über Befreiungen und Werbungskosten, nicht über das Offset-System für Residenten. Zusammengenommen sind diese Posten deutlich mehr wert, als LITO es gewesen wäre.
- Die Medicare-Levy-Befreiung, rund 500 $ wert bei 25.000 $ Verdienst für jemanden ohne Medicare-Anspruch
- Der Small Business Income Tax Offset auf ABN-Sole-Trader-Einkommen, bis zu 1.000 $ wert
- Die Rückholung jeder Phase, die mit 45 % einbehalten wurde, bevor deine TFN beim Arbeitgeber ankam
- Berufsbezogene Werbungskosten, die auf einer Working-Holiday-Erklärung anteilig mehr wert sind als auf einer Residenten-Erklärung
LITO hinterherzujagen ist für die meisten verlorene Mühe. Dieselbe Aufmerksamkeit zahlt sich bei der Medicare-Lage und einer vollständigen Werbungskostenliste aus.
Was passiert, wenn ein Offset deine Steuer übersteigt?
Es wird nichts ausgezahlt. LITO ist nicht erstattungsfähig: Liegt deine Schuld bei 500 $ und der Offset bei 700 $, wird die Steuer null und die verbleibenden 200 $ verfallen.
Deshalb werden Offsets und Erstattungen ständig verwechselt. Deine Erstattung kommt aus der Steuer, die im Laufe des Jahres von deinem Lohn einbehalten wurde, und nicht aus dem Offset. Der Offset senkt die Endschuld, und eine kleinere Endschuld lässt mehr von der einbehaltenen Steuer zurückkommen.
Können mehrere Offsets auf dieselbe Erklärung wirken?
Ja, getrennt berechnet und dann gegen die gesamte zahlbare Steuer angewendet. Ein Jahr mit Lohn und ABN-Einkommen kann den Small Business Offset auf den Geschäftsanteil tragen, während die Medicare-Lage getrennt behandelt wird.
Bei dieser Kombination wird eine Erklärung zur Rechnung statt zum Formular, besonders wenn sich der Wohnsitz mitten im Jahr geändert hat. Bei einem Teiljahresresidenten liegt ein Teil des Jahres unter dem einen Regelwerk und ein Teil unter dem anderen, und die Offsets folgen den Zeiträumen.
Was entscheidet deine Position?
Dein Wohnsitz für das Jahr, und der ist keine Tatsache, die du einfach nennen kannst, sondern eine Beurteilung. Sie hängt an Umständen, an die die meisten nie denken, und kann bei fast gleichen Jahren verschieden ausgehen.
Das ist kein Kästchen, das man beim ersten Lesen zuversichtlich ankreuzt. Der Wohnsitz ist der Posten, der auf einer selbst eingereichten Erklärung am häufigsten falsch beantwortet wird, und er bewegt mehr Geld als sämtliche Offsets in diesem Guide zusammen. Wir legen uns erst fest, nachdem wir dein Jahr durchgegangen sind, bei der Vorbereitung der Steuererklärung.