Zwei Methoden, und wie weit du beruflich fährst, entscheidet, welche zu dir passt. Die Cent-pro-Kilometer-Methode bringt 91 Cent je Kilometer für bis zu 5.000 Kilometer im Jahr, ohne Fahrtenbuch und gedeckelt bei 4.550 $.
Was zählt als geschäftliche Fahrt?
Eine Fahrt mit echtem geschäftlichem Zweck, und das ist enger, als die meisten annehmen. Geschäftlich sind Fahrten zwischen Einsatzorten am selben Tag, zum Kauf von Ausrüstung oder Material, zu einem Kunden, zu Schulungen mit direktem Bezug zur Arbeit und von deiner Unterkunft zu einer temporären Einsatzstelle, deren Ort wechselt.
Keine geschäftliche Fahrt ist der tägliche Weg von zu Hause zu einer regulären Arbeitsstätte, wie früh und wie weit auch immer. Private Fahrten ebenso wenig, und die erste und letzte Fahrt des Tages zu und von deiner Hauptarbeitsstätte ist in der Regel privat.
Für einen Backpacker mit Auto trennt sich das sauber. Die Fahrt vom Hostel zu einer Farm für ABN-Arbeit ist geschäftlich. Der Roadtrip von Sydney nach Cairns ist es nicht.
Wie funktioniert die Cent-pro-Kilometer-Methode?
Du machst für jeden geschäftlichen Kilometer einen festen Satz geltend, ohne Belege für laufende Kosten. Der Satz beträgt 91 Cent, die Grenze liegt bei 5.000 geschäftlichen Kilometern im Jahr, der maximale Abzug damit bei 4.550 $.
Du brauchst trotzdem eine vernünftige Grundlage für die Kilometer: eine einfache Aufzeichnung mit Datum, Strecke und Zweck je Fahrt. Kilometerstände oder ein förmliches Fahrtenbuch sind nicht erforderlich, was sie zur praktischen Wahl bei gelegentlichem Fahren macht.
Wie funktioniert die Fahrtenbuchmethode?
Du ermittelst über zwölf durchgehende Wochen einen geschäftlichen Nutzungsanteil und wendest diesen Prozentsatz auf jede Fahrzeugausgabe des ganzen Jahres an. In diesen zwölf Wochen erfasst du jede Fahrt, geschäftlich wie privat, mit Datum, Anfangs- und Endkilometerstand und Zweck.
Der Prozentsatz gilt danach für Sprit, Versicherung, Anmeldung, Wartung, Reparaturen und Abschreibung. Sechzig Prozent geschäftliche Nutzung gegen 8.000 $ Gesamtfahrzeugkosten sind ein Abzug von 4.800 $. Es gibt keine Deckelung, ein Fahrer mit hohen laufenden Kosten überschreitet das Cent-pro-Kilometer-Maximum also deutlich.
Das Fahrtenbuch bleibt fünf Jahre gültig oder bis sich dein Nutzungsmuster wesentlich ändert. Zwölf Wochen Papierkram decken damit den Rest des Visums ab, ein Argument dafür, es früh zu machen statt im Juni festzustellen, dass man es hätte tun sollen.
Wo liegt der Wendepunkt?
Bei rund 5.000 geschäftlichen Kilometern, die Vollzeit-Rideshare- und Lieferfahrer binnen Monaten überschreiten. Darunter ist Cent pro Kilometer meist einfacher und vergleichbar, darüber ist die Fahrtenbuchmethode deutlich mehr wert.
Ein finanziertes oder geleastes Fahrzeug schiebt die Rechnung weiter Richtung Fahrtenbuch, denn Zinsen und Abschreibung werden von der Prozentmethode erfasst und sind in einem Kilometersatz gar nicht abgebildet.
Welche Aufzeichnungen braucht jede Methode?
Mehr, als die meisten führen, und deshalb sind Fahrzeugpositionen der am häufigsten gestrichene Posten dieser Kategorie. Heb Belege für jede Fahrzeugausgabe auf, das Fahrtenbuch oder die Fahrtaufzeichnungen deiner Methode, die Kilometerstände zu Beginn und Ende des Steuerjahres und die Kaufrechnung, falls du das Auto im Jahr gekauft hast.
Bewahre alles fünf Jahre ab dem Datum der Erklärung auf, in der die Ausgaben geltend gemacht werden. Eine Position, die angefallen ist, sich aber nicht belegen lässt, ist praktisch keine Werbungskostenposition.
Überträgt sich die Methode auf ein anderes Auto?
Der geschäftliche Nutzungsanteil hängt daran, wie du ein Fahrzeug nutzt, nicht an einem bestimmten Auto: Er überträgt sich in der Regel bei einem Fahrzeugwechsel, solange das Nutzungsmuster gleich bleibt. Die Ausgaben selbst gehören zu dem Auto, das du gefahren hast.
Das zählt für Backpacker mehr als für die meisten, weil es üblich ist, mitten im Aufenthalt ein Auto zu verkaufen und ein anderes zu kaufen. Zwölf Wochen Aufzeichnungen aus einem ersten Auto müssen in einem zweiten, gleich genutzten, nicht von vorn erhoben werden.
Welche Methode passt zu deinem Fahren?
Beide Methoden stehen jedem ABN-Inhaber offen. Welche mehr wert ist und ob sie eine Prüfung übersteht, hängt an deinem eigenen Fahren.
- Wie viele geschäftliche Kilometer du im Jahr fährst, denn bei 5.000 greift die Deckelung.
- Ob du zwölf durchgehende Wochen Fahrtenbuch geführt hast, denn das schaltet die ungedeckelte Methode frei.
- Wie hoch deine laufenden Gesamtkosten sind, denn der Fahrtenbuchprozentsatz gilt für alle.
- Ob das Fahrzeug finanziert oder geleast ist, was Zinsen und Abschreibung hinzufügt.
- Wie klar geschäftliche und private Fahrten in den Aufzeichnungen getrennt sind.
- Ob die gezählten Fahrten wirklich geschäftlich sind und nicht Arbeitswege.
Die Methode mit dem größeren rechtmäßigen Abzug wird bei der Vorbereitung der Working-Holiday-Steuererklärung gewählt, und du kannst deine Steuererstattung schätzen, sobald du grob weißt, worauf ABN-Einkommen und Kosten hinauslaufen.