ABN-Guides: registrieren, Steuer, Rechte
Eine Australian Business Number (ABN) ist eine 11-stellige Identifikationsnummer, die du brauchst, wenn du in Australien als Selbstständiger (Sole Trader) oder unabhängiger Contractor arbeitest. Du brauchst eine ABN, wenn ein Unternehmen dich bezahlt, indem du ihm Rechnungen stellst, statt dass du auf der Gehaltsliste stehst. Diese Artikel decken Registrierung, wann eine ABN die richtige Wahl ist und wie das Arbeiten unter einer ABN deine Steuer, Super und Ansprüche beeinflusst.
Deine ABN beantragen →Was diese Kategorie abdeckt und für wen sie ist
Eine Australian Business Number ist die Nummer, unter der du Rechnungen stellst, wenn ein Betrieb dich als Auftragnehmer bezahlt statt dich anzustellen. Diese Ratgeber behandeln Anmeldung und Abmeldung, GST und die Umsatzgrenze von 75.000 Dollar, Rechnungspflichten, Betriebsausgaben, Fahrtenbücher und wie Rechnungseinkommen neben Lohn in derselben Steuererklärung steht.
Sie sind für alle, die von einer Farm, einer Lieferplattform oder einem Gastrobetrieb aufgefordert wurden, eine ABN zu holen, und für alle, die schon eine haben und nicht sicher sind, was sich dadurch ändert. Zwei Punkte tragen fast alles.
Von einer ABN-Zahlung wird nichts einbehalten und es wird keine Super gezahlt, die Steuer kommt also am Jahresende auf einen Schlag statt nach und nach. Und eingestuft wird nach dem tatsächlichen Ablauf der Arbeit, nicht nach dem Wort auf dem Vertrag. Deshalb ist der Wechsel von der Gehaltsliste zur Rechnungsstellung bei gleicher Arbeit, gleichen Stunden und gleicher Weisung das Erste, was du hier lesen solltest.
Alle ABN-Artikel (14)
Was ist eine ABN und brauchst du eine?
Eine ABN brauchst du nur, wenn du auf Rechnung arbeitest, also als Contractor oder Selbstständiger. In normaler Anstellung reicht deine TFN völlig aus.
Mehr lesen →ABN registrieren, und wann besser nicht
Die Registrierung selbst ist kostenlos. Wer zu einer ABN berechtigt ist, warum Sham Contracting das eigentliche Risiko ist, die GST-Grenze von 75.000 $, die 47-%-Einbehaltsregel und wann du sie beendest.
Mehr lesen →Farmarbeit mit ABN: warum das riskant ist
Auf einer Farm bist du fast immer Angestellter, nicht Contractor. Eine ABN kostet dich dann Super, Mindestlohn und den automatischen Steuerabzug.
Mehr lesen →Angestellter oder Contractor: was gilt?
Angestellte bekommen Mindestlohn, Super und Steuerabzug, Contractor keines davon. Entscheidend ist die tatsächliche Arbeitsweise, nicht dein Vertragstitel.
Mehr lesen →TFN und ABN gleichzeitig? So läuft das
Working Holiday Maker können TFN und ABN parallel nutzen. Wann welche Nummer gilt, wie sich die Steuer unterscheidet und welche Fallen es gibt.
Mehr lesen →ABN kündigen, bevor du zurückfliegst
Eine nach dem Rückflug offen gelassene ABN erzeugt weiter Abgabeerwartungen des ATO. Wann die Kündigung wirken sollte, was vorher zu klären ist und was trotzdem noch eingereicht werden muss.
Mehr lesen →GST und ABN: ab wann musst du dich melden?
Erst ab 75.000 Dollar Umsatz musst du dich für GST registrieren. Beim Rideshare-Fahren gilt die Registrierungspflicht dagegen ab dem ersten Dollar.
Mehr lesen →Fahrzeugkosten mit ABN: Fahrtenbuch und Abzug
Nutzt du ein Fahrzeug für Arbeit unter deiner ABN, sind die Kosten anteilig absetzbar. Der Anteil wird über ein Fahrtenbuch über zwölf Wochen nachgewiesen.
Mehr lesen →Small Business Tax Offset mit ABN nutzen
Mit ABN-Einkommen als Sole Trader hast du eventuell Anspruch auf bis zu 1.000 $ durch den Small Business Tax Offset. Die Bedingungen im Detail.
Mehr lesen →Sole Trader oder Company: was passt zu dir?
Fast alle Backpacker arbeiten als Sole Trader, also mit einer ABN und ohne eigene Gesellschaft. Eine Company lohnt sich in einer Working Holiday selten.
Mehr lesen →Personal Services Income oder Business?
Verdienst du dein Geld vor allem mit eigener Arbeitskraft, gelten die PSI-Regeln und die Abzüge sind begrenzt. Ein Business wird anders behandelt.
Mehr lesen →Tax Invoice mit ABN: alle Pflichtangaben
Tax Invoices müssen ABN, GST-Status, Datum und weitere Pflichtangaben enthalten, um gültig zu sein. Die komplette Checkliste, Punkt für Punkt.
Mehr lesen →Welche Geschäftsausgaben du mit ABN absetzt
Mit Einkommen unter einer ABN kannst du Geschäftsausgaben absetzen und dein zu versteuerndes Einkommen senken. Was zählt und was nicht.
Mehr lesen →Uber und DoorDash: ABN, Steuer und Abzüge
Rideshare und Essenslieferung werden in Australien als Contracting behandelt. Du brauchst eine ABN, und keine Steuer wird einbehalten.
Mehr lesen →Häufige Fragen
Häufig gestellte Fragen
Brauchen Working Holiday Maker eine ABN in Australien?+
Du brauchst eine ABN, wenn du als unabhängiger Contractor oder Selbstständiger arbeitest, das heißt: wenn du Rechnungen für deine Arbeit stellst, statt auf einer Gehaltsliste zu stehen. Die meisten Working Holiday Maker in normalen Anstellungen brauchen keine ABN.
Wie viel kostet eine ABN?+
Für die Registrierung einer ABN fällt keine Behördengebühr an. Teuer wird eine ABN auf der Steuerseite: Von einer Rechnung wird nichts einbehalten, die ganze Steuerlast liegt also bis zur Erklärung bei dir, und eine ABN für eine Tätigkeit, in der du eigentlich angestellt warst, kostet dich zusätzlich Super und Award-Ansprüche.
Was ist der Unterschied zwischen TFN und ABN?+
Deine TFN identifiziert dich gegenüber dem ATO als Einzelperson für Steuerzwecke. Eine ABN identifiziert dich, wenn du als Unternehmen oder Selbstständiger tätig bist. Eine TFN brauchst du immer; eine ABN nur, wenn du selbstständig arbeitest.
Bekomme ich Super, wenn ich unter einer ABN arbeite?+
In der Regel nicht. Wenn du als Contractor (mit ABN) arbeitest, zahlst du selbst deine Superbeiträge ein. Wenn du als Angestellter (mit TFN) eingestellt bist, zahlt dein Arbeitgeber 12 % deines Lohns als Super ein.