Kannst du gleichzeitig eine TFN und eine ABN haben?

Wie funktionieren TFN und ABN zusammen?

Die beiden Nummern erfüllen unterschiedliche Zwecke und werden in unterschiedlichen Situationen genutzt:

• Deine TFN ist für: Anstellungseinkommen, Steuererklärungen, Zugriff auf deine Super, Eröffnung bestimmter Bankkonten
• Deine ABN ist für: Rechnungen an Kunden für Contracting-Arbeit, Geschäftseinkommen als Sole Trader, Geschäftsausgaben absetzen

Du nutzt sie parallel. Dein Arbeitgeber nutzt deine TFN, um PAYG-Steuer von deinem Lohn abzuziehen. Deine Kunden nutzen deine ABN auf den Rechnungen, die du ausstellst.

Beide Einkommensströme werden in derselben Steuererklärung am Ende des Steuerjahres angegeben.

Ein häufiges Szenario für Working Holiday Maker

Viele Working Holiday Maker haben am Ende beide. Ein typisches Beispiel:

• Du arbeitest Teilzeit in einem Café als Angestellter, mit deiner TFN über die reguläre Lohnabrechnung bezahlt
• Nebenbei machst du Freelancefotografie, Grafikdesign oder saisonale Farmarbeit als Contractor, mit Rechnungen unter deiner ABN
• Zur Steuerzeit werden beide Einkommen auf derselben Steuererklärung angegeben

Das ist absolut normal und legal. Die meisten Backpacker, die parallel zu regulärer Anstellung Contractor-Arbeit machen, sind in dieser Situation.

Häufiger Fehler: ABN nutzen, wo die TFN hingehört

Ein häufiger Fehler besteht darin, einem Arbeitgeber eine ABN anzugeben, obwohl er dich eigentlich als Angestellten behandeln sollte. Das verursacht Probleme, weil:

• Der Arbeitgeber zahlt dich ohne Steuerabzug aus
• Es wird keine Super für dich gezahlt
• Du erhältst keine Urlaubsansprüche
• Du hast am Jahresende eine größere Steuerschuld als erwartet

Nutze deine ABN nur, wenn die Arbeit wirklich Contracting ist (siehe unseren Artikel zu Angestellter vs. Contractor für den Unterschied). Ansonsten solltest du deine TFN und ein TFN Declaration-Formular angeben.

Welche Steuerpflichten hast du, wenn du beide hast?

Beide Nummern zu haben bedeutet, beide Einkommensströme zu verfolgen:

• Dein Arbeitgeber meldet dein Anstellungseinkommen über die Lohnabrechnung ans ATO
• Du bist dafür verantwortlich, alles Einkommen unter deiner ABN zu verfolgen und anzugeben
• Alle Einkünfte aus beiden Quellen müssen in deiner Steuererklärung enthalten sein
• Der 15 %-Working-Holiday-Maker-Satz gilt für die kombinierten Einkünfte bis 45.000 $

Führe das ganze Jahr über klare Aufzeichnungen über beide. Hebe deine Lohnzettel auf, kopiere jede Rechnung, die du verschickst, und notiere jede Zahlung, die du bekommst. Zur Steuerzeit ist alles viel einfacher, wenn die Aufzeichnungen vollständig sind.

Kontaktiere unser Team für Hilfe bei der ABN-Registrierung, GST- und BAS-Verwaltung oder bei der Klärung deiner Steuerposition am Jahresende.