Ja. Ein Working Holiday Maker kann eine Tax File Number und eine Australian Business Number gleichzeitig halten, und die TFN brauchst du zuerst, weil sie für die Registrierung einer ABN vorausgesetzt wird.
Was macht jede der beiden Nummern tatsächlich?
Sie sind nicht austauschbar. Die TFN ist deine Identität gegenüber dem ATO als Person: Sie steht hinter deiner Anstellung, deiner Steuererklärung, deinem Superkonto und deinen Bankzinsen. Die ABN ist deine Identität als Betrieb: Sie steht auf Rechnungen, die du ausstellst, und sagt einem Zahler, dass er eine Leistung kauft und nicht jemanden anstellt.
Der praktische Unterschied zählt mehr als alles andere hier. Anstellungseinkommen kommt bereits versteuert an, weil dein Arbeitgeber einbehält. ABN-Einkommen kommt vollständig an, ohne dass etwas abgezogen wurde, und die Steuer darauf wird einmal abgerechnet, beim Bescheid.
Ist es normal, auf einem Working-Holiday-Visum beides zu haben?
Vollkommen. Ein typisches Jahr: zehn Monate Gastronomie oder Farmarbeit über die Lohnabrechnung unter einer TFN, daneben Lieferfahrten, ein Marktstand, etwas Fotografie oder ein paar Wochen beauftragte Arbeit unter einer ABN.
Ein Sommer in Cairns im Service, ein Uber-Eats- oder DoorDash-Konto, das am Wochenende läuft, und eine Weinlese im Barossa als Contractor sind drei Einkommensformen in einem Steuerjahr, und alle drei gehören in eine Erklärung.
Was ist die Falle, die im Oktober zuschlägt?
Vom ABN-Einkommen wird während des Jahres nichts einbehalten, das Geld fühlt sich beim Zufließen also vollständig wie deins an, und der Bescheid kommt danach. Die Working-Holiday-Maker-Sätze gelten über dein kombiniertes Einkommen, ABN-Einnahmen stapeln sich also auf deine Löhne, statt isoliert besteuert zu werden.
Dagegen hilft, rund 15 bis 20 Cent von jedem ABN-Dollar beiseitezulegen, sobald er kommt. Probleme haben fast immer die, die drei gute Monate hatten und den Bruttobetrag für Einkommen hielten.
Wann solltest du keine ABN verwenden?
Wenn die Arbeit eine Anstellung ist. Über eine ABN für etwas bezahlt zu werden, das in Wahrheit ein Job ist, streicht drei Dinge auf einmal: Es wird keine Steuer einbehalten, keine Superannuation für dich gezahlt, und es entstehen keine Urlaubsansprüche.
Achte auf das Muster: derselbe Job, dieselben Stunden, derselbe Vorgesetzte und derselbe Dienstplan, aber Umstellung von der Lohnabrechnung auf Rechnungsstellung. Das ist Scheinselbstständigkeit, sie ist rechtswidrig, und sie passiert, weil sie für den Betrieb billiger ist. Sieht der Job wie eine Anstellung aus, ist er rechtlich eine Anstellung, egal was auf dem Papier steht, und die Unterscheidung zwischen Angestelltem und Contractor entscheidet sich daran, wie die Arbeit tatsächlich abläuft.
Wofür bist du verantwortlich, wofür ein Angestellter nicht?
Für deine eigenen Aufzeichnungen. Dein Arbeitgeber meldet deinen Lohn über die Lohnabrechnung automatisch ans ATO, Anstellungseinkommen taucht in deiner Erklärung also auf, ob du es nachhältst oder nicht. ABN-Einkommen tut das nicht, und du bist der Einzige, der weiß, was hereingekommen ist.
Also eine Kopie jeder ausgestellten Rechnung und jeder erhaltenen Zahlung aufbewahren, dazu die Belege für alles, was du dagegen geltend machst. Und die GST-Grenze im Blick behalten: Die Registrierung wird verpflichtend, sobald dein Geschäftsumsatz in einem Jahr 75.000 $ erreicht, und beim Rideshare-Fahren ab dem ersten Dollar.
Was macht die ABN-Hälfte mit deinem Bescheid?
Beide Nummern zu halten ist unkompliziert. Was die ABN-Hälfte deines Einkommens mit deinem Bescheid macht, entscheiden diese Fakten:
- Ob deine ABN-Arbeit wirklich Contracting ist oder eine Anstellung mit anderem Hut. Das verändert deine Super, deinen Urlaub und wer die Steuer trägt.
- Ob der größte Teil deines ABN-Einkommens von einem einzigen Zahler kommt. Wo 80 % oder mehr aus einer Quelle stammen, können die Regeln zu Personal Services Income einschränken, was du dagegen absetzen darfst.
- Ob du die GST-Grenze überschritten hast oder Rideshare fährst, wo GST ab der ersten Fahrt gilt.
- Ob du während des Jahres Geld zurückgelegt hast. Das ist der Unterschied zwischen einem Bescheid im Oktober als Routine und als Schock.
- Ob es eine Phase auf Lohn gab, bevor deine TFN vorlag, die einen Teil des Jahres auf 45 % setzt und in die Gegenrichtung zieht.
Beide Einkommensströme werden in derselben Steuererklärung als Working Holiday Maker abgerechnet, und vorab kannst du deine Steuererstattung schätzen.