Eine ABN ist eine elfstellige Kennung für Leute, die für ihre Arbeit Rechnungen stellen statt Lohn zu beziehen. Die meisten Working Holiday Maker auf einer Gehaltsliste brauchen keine.
Was entscheidet tatsächlich, ob du eine brauchst?
Der Inhalt der Vereinbarung, nicht das Etikett darauf. Ein Angestellter bekommt Lohn, sein Arbeitgeber behält PAYG-Steuer ein, und Superannuation wird obendrauf gezahlt. Ein Contractor stellt Rechnung für ein Ergebnis, hat keinen Einbehalt, trägt seine eigene Versicherung und stellt in der Regel seine eigene Ausrüstung.
Die Unterscheidung ist ein rechtlicher Test und keine Wahl der Beteiligten. Sagt ein Betrieb dir, du sollst eine ABN besorgen, macht aber deinen Dienstplan, beaufsichtigt deine Arbeit, stellt die Werkzeuge und bezahlt dich nach Stunden, ist die Vereinbarung sehr wahrscheinlich Anstellung, egal was auf dem Papier steht. Entschieden wird das über den Test Angestellter gegen Contractor.
Warum haben so viele Backpacker am Ende eine?
Weil mehrere der Jobs, die Working Holiday Makern am ehesten offenstehen, wirklich als Contracting aufgebaut sind. Liefer- und Rideshare-Plattformen binden Fahrer als Contractor ein, Akkordlohn-Erntearbeit läuft häufig über Leiharbeitsverträge, und freiberufliche Handwerks-, Foto- und Content-Arbeit ist ihrer Natur nach Contracting.
Der zweite Grund ist weniger ehrlich. Manche Arbeitgeber drängen eine ABN in ganz gewöhnliche Anstellung hinein, weil sie damit ihre Pflicht zu Superannuation, Unfallversicherung und Award-Sätzen loswerden. Die Ersparnis ist ihre, die Kosten sind deine, und es ist der häufigste Weg, auf dem ein Working Holiday Maker unbemerkt Geld verliert.
Was passiert, wenn du ohne eine Rechnung stellst?
Der Betrieb ist verpflichtet, 47 % der Zahlung einzubehalten, bevor sie dich erreicht. Das ist die No-ABN-Withholding-Regel, und sie existiert, um das Rechnungstellen ohne Registrierung sinnlos zu machen, nicht um dich zu bestrafen.
Du bekommst es zurück. Der einbehaltene Betrag wird dir bei der Abgabe gutgeschrieben wie zu viel einbehaltene PAYG-Steuer, dauerhaft verloren geht also nichts. Verloren geht der Zugriff auf fast die Hälfte dieser Zahlung, bis die Erklärung bearbeitet ist, und für jemanden mit wöchentlicher Miete tut genau das weh.
Was ändert sich an deiner Steuer, sobald du eine hast?
Für dich wird nichts mehr einbehalten. Beim Lohn nimmt dein Arbeitgeber die Steuer heraus, bevor du das Geld siehst. Beim ABN-Einkommen landet die volle Rechnungssumme auf deinem Konto, und die Steuer ist trotzdem geschuldet, veranlagt am Jahresende bei der Abgabe.
Der Working-Holiday-Maker-Satz von 15 % auf die ersten 45.000 $ gilt für ABN-Einkommen genauso wie für Lohn; die Höhe ist nicht die Überraschung, der Zeitpunkt ist es. Wer 20.000 $ über eine ABN verdient und nichts zurückgelegt hat, hat bei der Abgabe eine echte Rechnung statt einer Erstattung.
Was kannst du gegen ABN-Einkommen absetzen, was gegen Lohn nicht ginge?
Echte Betriebsausgaben, und das ist der Ausgleich für die übernommenen Pflichten. Sprit und laufende Fahrzeugkosten, sofern ein Fahrtenbuch sie stützt, anteilig beruflich genutztes Telefon und Datenvolumen, Ausrüstung, Versicherung, Plattformprovisionen und Bankgebühren senken alle das Einkommen, auf das die Steuer berechnet wird.
Genau daran scheitern ABN-Erklärungen am häufigsten, weil die Nachweisregeln strenger sind als die meisten annehmen. Ein Fahrtenbuch ist keine Quittung, die Aufteilung zwischen privat und beruflich muss verteidigungsfähig sein, und eine Autokostenposition ohne Aufzeichnungen ist der am häufigsten gestrichene Posten dieser Kategorie.
Wann kommt GST ins Spiel?
Sobald dein Umsatz 75.000 $ im Jahr erreicht, ist die Registrierung Pflicht, und darunter ist sie für die meisten Tätigkeiten freiwillig. Es gibt eine Ausnahme, die Backpacker ständig erwischt: Rideshare-Fahren erfordert eine GST-Registrierung ab dem ersten Dollar, ganz ohne Schwelle.
Folgenlos ist die Registrierung nicht. Sie bringt eine meist quartalsweise Pflicht zum Business Activity Statement mit sich, und die läuft weiter, bis du sie beendest. Sich ohne Not zu registrieren handelt dir Papierkram ein, den du noch schuldest, nachdem du das Land längst verlassen hast.
Lohnt sich eine ABN in deinem Jahr?
Ob du überhaupt eine ABN brauchst, ist meist klar, sobald du dir die Vereinbarung statt des Angebots ansiehst. Was sie dich kostet und was sie wert ist, hängt an Tatsachen, die für dein Jahr spezifisch sind.
- Ob die Arbeit echtes Contracting oder falsch eingestufte Anstellung ist, denn davon hängen Super und Award-Sätze ab.
- Ob du im selben Jahr ABN-Einkommen und Lohn hast, denn beides fließt in eine Veranlagung und der Lohneinbehalt deckt oft die ABN-Steuer.
- Ob die Plattform unabhängig vom Umsatz eine GST-Registrierung verlangt.
- Wie viel du unterwegs zurückgelegt hast, denn für dich wurde nichts einbehalten.
- Ob deine Werbungskosten so belegt sind, wie das ATO es verlangt.
- Ob du die ABN vor der Abreise beendet hast, denn eine offene Registrierung behält ihre Pflichten.
Hast du beide Einkommensarten in einem Jahr, wird die Gesamtlage in der Working-Holiday-Steuererklärung ermittelt, und du kannst deine Steuererstattung schätzen, sobald du grob weißt, worauf jede Seite hinausläuft.