Backpacker tax en Australia: cómo funciona

¿Qué influye en cuánto te retienen?

Varias cosas a la vez, y la mayoría de la gente solo conoce la primera: si tu empleador tiene tu TFN, cómo se completó la Tax File Number Declaration y cómo está registrado el empleador ante la ATO.

Si falta el TFN, la retención es mucho más alta. Si el empleador no está registrado correctamente, también puede retener de más aunque el TFN y la declaración estén bien. Esa parte no se ve desde tu lado y es una causa común de un payslip que parece estar mal.

¿Cómo se compara con otras situaciones fiscales?

No hay una respuesta única. Qué tasas se aplican a tus ingresos depende de los hechos de tu año y de cómo se valore tu situación, y no es algo que convenga dar por supuesto ni decidir por instinto. Nuestra guía sobre residencia fiscal para working holiday makers explica por qué no es una casilla que puedas marcar tú mismo.

¿Por qué hay devolución aunque la retención del 15 % sea correcta?

Porque que la retención sea la correcta todo el año es la excepción y no la regla. El año típico tiene al menos un periodo en que se aplicó otra cosa, y de ahí puede salir una diferencia a tu favor, aunque no se puede asegurar de antemano.

• Semanas anteriores a que el TFN llegara al empleador, retenidas a la tasa máxima
• Trabajo para un empleador no registrado correctamente ante la ATO
• Una declaración completada con una categoría que no correspondía
• Deducciones por gastos relacionados con el trabajo, que solo se aplican al calcular tu notice of assessment
• El Medicare levy del 2 %, que solo se elimina si pides la exención

Cuando durante parte del año se retuvo más de lo que correspondía, por ejemplo en las semanas antes de que el TFN llegara a un empleador nuevo, esa diferencia solo se corrige a través de una tax return. Cuánto es en tu caso depende de los hechos de tu año y lo decide la ATO.

¿Qué cosas del backpacker tax no son ciertas?

En los hostels y en los grupos de mochileros circulan cuatro afirmaciones, y cada una le cuesta dinero a alguien todos los años. Todas tienen algo de verdad, y por eso convencen.

• Que los mochileros no pagan impuestos. El 15 % se aplica desde el primer dólar, sin umbral.
• Que si la retención es correcta no queda nada por reclamar. Las deducciones, la exención del Medicare levy y cualquier periodo mal retenido siguen ahí.
• Que la tasa cambia según el estado. No cambia. Es federal, aunque los errores de payroll son más comunes con empleadores regionales pequeños.
• Que al salir de Australia se acaba el tema. La tax return puede presentarse desde el extranjero y la devolución se paga en una cuenta australiana.

¿Cómo influye el Medicare levy?

El levy del 2 % se aplica a quienes tienen derecho a Medicare. Que se aplique a tu año depende de tu situación individual y no se ajusta de forma automática.

Si corresponde una exención, se pide en la tax return con la documentación adecuada, y eso lo gestionamos nosotros. Que corresponda o no depende de tu situación individual, y lo revisamos como parte de la preparación.

¿Qué pasa cuando tu estancia cruza dos años fiscales?

Recibes dos notices of assessment en lugar de una, cada una calculada como si fuera un año completo. Una estancia que se siente como doce meses de trabajo continuo produce dos declaraciones de año parcial, y los ingresos de un año parcial se retienen de más de forma sistemática.

El payroll retiene cada pago como si ese nivel de ingresos fuera a durar todo el año, así que quien trabajó ocho meses y ganó 30 000 AUD fue retenido como si se encaminara a una cifra anual mucho mayor. La corrección ocurre cuando la ATO calcula tu notice of assessment, a tu favor, en ambos años.

¿Los ingresos con ABN pagan la misma tasa?

Sí, y justamente esa tasa idéntica es lo que sorprende. Lo que facturas con ABN se evalúa al mismo 15 % sobre los primeros 45 000 AUD, pero no se retuvo nada en el camino, así que el impuesto llega como un monto a pagar.

Quien tiene sueldos e ingresos con ABN suele ver que el PAYG retenido de los sueldos cubre el impuesto del lado del ABN. Quien tiene solo ingresos con ABN y no apartó nada recibe una deuda en un año en que esperaba una devolución.

La tasa es fija. Tu devolución no.

La tasa la fija la ley. Lo que realmente pagaste, y lo que te vuelve, depende de hechos propios de tu año, y tus payslips ya muestran la mayoría.

• Si cada empleador tuvo tu TFN desde el primer pago y cuánto duró cualquier periodo sin él.
• Si cada empleador estaba registrado ante la ATO como empleador de working holiday makers.
• Cómo se completaron las casillas de residencia y de working holiday maker en cada declaración.
• Qué pasaporte tienes, lo que decide la cuestión del Medicare levy y puede importar en otros puntos, caso por caso.
• Si además tuviste ingresos con ABN, que no tienen ninguna retención.
• Si el año fue parcial, porque la retención de un año parcial suele pasarse.

Todo se concilia en la tax return de working holiday maker, y puedes estimar tu devolución de impuestos cuando sepas cuánto retuvo realmente cada empleador.