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オーストラリアのバックパッカー税率は、各会計年度の最初の$45,000の収入に対する一律15%です。この税率は、ワーキングホリデービザ（サブクラス417）またはワーク・アンド・ホリデービザ（サブクラス462）のすべてのワーキングホリデーメーカーに適用されます。「ワーキングホリデーメーカー税率」と呼ばれることもあり、本来適用される標準の居住者税率階層に代わるものです。15%税率の対象となるには、各雇用主にTFNを登録する必要があります。そうしないと源泉徴収はデフォルトで45%になります。
15%税率の実際の働き方
15%は定率です。最初の$45,000までは、稼ぐ1ドルすべてに同じ税率がかかります：
- 週給$1,000 → $150源泉徴収 → $850が口座に
- 週給$1,500 → $225源泉徴収 → $1,275が口座に
- 週給$2,000 → $300源泉徴収 → $1,700が口座に
オーストラリア居住者が得る非課税枠は適用されません。オーストラリア居住者は最初の$18,200まで非課税ですが、ワーキングホリデーメーカーは1ドル目から15%を支払います。
$45,000を超えた場合は？
$45,000を超える所得には、より高い税率が適用されます：
- $45,001〜$135,000：30%
- $135,001〜$190,000：37%
- $190,000以上：45%
1回の滞在中にこの所得レベルに達するワーキングホリデーメーカーはごくわずかですが、鉱業、建設、専門職など高給の仕事で長期滞在を計画しているなら知っておく価値があります。
15%税率の対象となる方法
15%税率を給与に適用してもらうには：
- 雇用主にTFNを登録
- ワーキングホリデーメーカーであることを示すTax File Number Declaration（TFN宣言書）を記入
- ワーキングホリデーメーカーの雇用主としてATOに登録された雇用主のもとで働く
登録雇用主は、正しい税率を適用する義務があります。雇用主が登録されていない場合、TFNを登録していてもデフォルトの源泉徴収率は30%になります。雇用主が登録されているか不明な場合、当社チームにお問い合わせいただければ確認いたします。
タックスリターンで何が戻ってくる？
正しいセットアップで15%税率の標準的なワーキングホリデーメーカーは、通常大きな還付金は受け取りません。年間を通じて正しい金額が源泉徴収されているからです。還付金は通常以下から生まれます：
- 年の一部期間TFNなしで働いた（15%ではなく45%で源泉徴収）
- 間違った税率が適用された期間（未登録雇用主の30%など）
- 業務関連経費、工具、制服、移動の対象となる控除
- Tax File Number Declarationフォームのミス（非課税枠を申請したなど）
タックスリターンを正しく提出した時、多くのワーキングホリデーメーカーが$1,000〜$3,000の還付を受け取っています。金額はその年の具体的な状況に完全に依存します。