Aliquota backpacker: 15% fino a 45.000 $

Cosa deve essere vero perché si applichi davvero il 15%?

Tre condizioni, e la maggior parte delle persone conosce solo la prima. Il tuo TFN deve essere arrivato al datore di lavoro, la Tax File Number Declaration deve indicarti come working holiday maker, e il datore di lavoro deve essere registrato presso l'ATO come datore di lavoro di working holiday maker.

Se manca il TFN, la ritenuta è del 45%. Se il datore di lavoro non è registrato, la ritenuta è del 30% anche con TFN e dichiarazione corretti, perché un datore non registrato deve applicare le aliquote dei non residenti. Questa terza condizione è invisibile dal tuo lato ed è la causa più comune di una busta paga che sembra sbagliata.

Come funziona l'aliquota nella pratica?

Un'aliquota fissa è uguale ogni settimana, senza scalini e senza riduzioni progressive sui primi 45.000 $.

• 1.000 $ a settimana: 150 $ trattenuti, 850 $ a te
• 1.500 $ a settimana: 225 $ trattenuti, 1.275 $ a te
• 2.000 $ a settimana: 300 $ trattenuti, 1.700 $ a te

Sopra i 45.000 $ l'aliquota sale: 30% da 45.001 $ a 135.000 $, 37% fino a 190.000 $ e 45% oltre. Pochi working holiday maker arrivano a quei livelli, anche se nelle miniere e in alcuni mestieri specializzati capita.

Come si confronta con le aliquote dei residenti e dei non residenti?

Dipende dal singolo caso. L'aliquota che si applica al tuo anno e il suo effetto sul rimborso variano da persona a persona, e la categoria in cui rientra il tuo anno viene stabilita da una valutazione sulla tua situazione, non da una regola da applicare a occhio.

Può esistere un'eccezione in cui un anno viene valutato in modo diverso, ma è una valutazione facile da sbagliare in entrambe le direzioni. L'ATO prende la decisione finale e il nostro team la rivede come parte della preparazione della tua return. La nostra guida sulla residenza fiscale per i working holiday maker spiega perché non è una casella che puoi spuntare tu.

Perché con il 15% trattenuto correttamente c'è comunque un rimborso?

Perché un anno intero con il 15% corretto è l'eccezione, non la regola. L'anno tipico ha almeno un periodo in cui si è applicato qualcos'altro, ed è da lì che nasce il rimborso.

• Le settimane prima che il TFN arrivasse al datore di lavoro, trattenute al 45% invece che al 15%
• Il lavoro per un datore non registrato come datore di working holiday maker, trattenuto al 30%
• Una dichiarazione compilata come non residente invece che come working holiday maker
• Le deduzioni per spese legate al lavoro, che si applicano solo all'assessment
• Il Medicare levy del 2%, che in alcuni casi può essere rivisto, a seconda della tua situazione

Prendi un anno in cui qualcuno ha guadagnato 37.000 $ ma ha passato tre settimane con un nuovo datore prima che il TFN fosse registrato. L'imposta dovuta al 15% è 5.550 $. Se su 4.000 $ di paga è stato trattenuto il 45% invece del 15%, sono stati presi 1.200 $ in più del dovuto, e questo è ciò che la return recupera prima ancora di qualsiasi deduzione.

Cosa non è vero sulla backpacker tax?

Quattro convinzioni girano negli ostelli e nei gruppi di backpacker, e ognuna costa soldi a qualcuno ogni anno. Ognuna contiene un fondo di verità, ed è per questo che convince.

• Che i backpacker non paghino alcuna tassa. Il 15% si applica dal primo dollaro, senza soglia.
• Che una ritenuta corretta significhi che non c'è nulla da richiedere. Le deduzioni, l'eventuale revisione del Medicare levy e ogni periodo trattenuto male restano.
• Che l'aliquota cambi da stato a stato. Non cambia. È federale, anche se gli errori di payroll sono più comuni con i piccoli datori di lavoro delle zone regionali.
• Che lasciare l'Australia chiuda la questione. La return si può presentare dall'estero e il rimborso viene pagato su un conto australiano.

Il Medicare levy si aggiunge al 15%?

Dipende dal tuo caso. Il levy del 2% è collegato al diritto a Medicare, che varia da persona a persona e non va dato per scontato in nessuna direzione. Non viene tolto in automatico.

Se e in che misura il levy valga per te si valuta caso per caso sulla base dei documenti del tuo anno, come parte della preparazione della return. L'ATO prende la decisione finale.

Cosa succede quando il soggiorno attraversa due anni fiscali?

Ottieni due assessment e non uno, ciascuno calcolato come se fosse un anno intero. Un soggiorno che sembra dodici mesi di lavoro regolare produce due return di anni parziali, e i guadagni di un anno parziale sono sistematicamente trattenuti in eccesso.

Il payroll trattiene da ogni paga come se quel ritmo di guadagno continuasse per tutto l'anno, quindi chi ha lavorato otto mesi e guadagnato 30.000 $ è stato trattenuto come se puntasse a una cifra annua molto più alta. La correzione avviene all'assessment, a tuo favore, in entrambi gli anni.

Il reddito da ABN è tassato con la stessa aliquota?

Sì, e proprio l'identica aliquota è ciò che sorprende. Il reddito fatturato con un ABN viene tassato con lo stesso 15% sui primi 45.000 $, ma lungo l'anno non è stato trattenuto nulla, quindi l'imposta arriva come importo da pagare.

Chi ha sia stipendio sia reddito ABN di solito scopre che il PAYG trattenuto sullo stipendio assorbe l'imposta dovuta sul lato ABN. Chi ha solo reddito ABN e non ha messo nulla da parte riceve una cifra da pagare in un anno in cui si aspettava un rimborso.

L'aliquota è fissa. Il tuo rimborso no.

L'aliquota è fissata per legge. Quello che hai pagato davvero, e quello che torna indietro, lo decidono i fatti del tuo anno, e le tue buste paga ne mostrano già la maggior parte.

• Se ogni datore di lavoro aveva il tuo TFN dalla prima paga, e quanto è durato un eventuale vuoto.
• Se ogni datore era registrato presso l'ATO come datore di working holiday maker.
• Come sono state compilate le caselle di residenza e di working holiday maker in ogni dichiarazione.
• La tua situazione personale e il tuo passaporto, che influiscono sul Medicare levy e si valutano caso per caso.
• Se hai avuto anche reddito ABN, che non ha alcuna ritenuta.
• Se l'anno era un anno parziale, perché la ritenuta sugli anni parziali di solito eccede.

Tutto viene riconciliato nella tax return da working holiday maker, e puoi stimare il tuo rimborso quando sai cosa ha trattenuto davvero ogni datore di lavoro.