Sofortabschreibung für Werkzeuge und Ausrüstung unter 300 $ als Working Holiday Maker

Die 300 $-Regel ist eine der am häufigsten übersehenen Absetzungen in Steuererklärungen von Working Holiday Makern - teils weil Arbeiter nicht wissen, dass die Gegenstände qualifizieren, und teils weil sie die Quittungen nicht aufbewahrt haben.

Was sagt die 300 $-Regel tatsächlich?

Die Regel gilt für Vermögensgegenstände, die für Zwecke zur Einkommenserzielung genutzt werden. Spezifisch:

• Der Vermögensgegenstand muss 300 $ oder weniger kosten (jeder einzeln, nicht insgesamt)
• Der Vermögensgegenstand muss überwiegend zur Erzielung von steuerpflichtigem Einkommen genutzt werden
• Der Vermögensgegenstand darf nicht Teil eines Sets von Vermögensgegenständen sein, die zusammen mehr als 300 $ kosten

Wenn alle drei erfüllt sind, kann die volle Kostensumme des Vermögensgegenstands im Kaufjahr abgesetzt werden.

Welche Arten von Gegenständen qualifizieren?

Häufige Gegenstände, die für Working Holiday Maker qualifizieren:

• Gastronomie: Küchenmesser, Koch-Weißjacken, rutschfeste Arbeitsschuhe, Schürzen
• Farmarbeit: Pflück-Eimer, Gartenscheren, Astscheren, Gartenhandschuhe, Arbeitsstiefel, Warnhemden, Sonnenhüte
• Bauwesen: Stahlkappenstiefel, Schutzhelme, Werkzeuggürtel, Handwerkzeuge (Hämmer, Bohrer unter 300 $), Maßbänder, Arbeitshandschuhe
• Reinigung: Staubsaugerbeutel, Reinigungsausrüstung, Schutzhandschuhe
• Rideshare und Lieferung: Liefertaschen, Handyhalter, Dashcams, Fahrradzubehör
• Büroarbeit: Schreibwaren, Computerzubehör unter 300 $

Fast jeder arbeitsbezogene Gegenstand unter 300 $, den du während des Steuerjahres gekauft hast und genutzt hast, um deinen Job zu machen, kann beansprucht werden.

Was zählt als "überwiegend für die Arbeit"?

Wenn ein Gegenstand sowohl für die Arbeit als auch für private Zwecke genutzt wird, ist die Absetzung auf den arbeitsbezogenen Prozentsatz begrenzt. Zum Beispiel:

• Ein Paar Stahlkappenstiefel nur für die Arbeit verwendet: 100 % absetzbar
• Ein Paar Arbeitsstiefel auch privat getragen: nur der arbeitsbezogene Prozentsatz absetzbar
• Ein Rucksack zum Tragen von Farmpflückausrüstung: absetzbar wenn überwiegend für diesen Zweck
• Ein Handyhalter für Ridesharefahren: absetzbar wenn überwiegend für diesen Zweck genutzt

Für Gegenstände, die ausschließlich für die Arbeit genutzt werden und unpraktisch anders zu nutzen wären (Hi-Vis, Schutzhelme, Koch-Weißjacken), sind 100 % unkompliziert.

Was ist mit Sets von Vermögensgegenständen?

Die 300 $-Regel gilt nicht, wenn der Vermögensgegenstand Teil eines Sets ist, das zusammen mehr als 300 $ kostete:

• Wenn ein Koch ein Set von sechs Küchenmessern für 450 $ in einem Kauf kauft, muss das Set über seine effektive Lebensdauer abgeschrieben werden
• Wenn derselbe Koch ein Messer für 80 $ kauft, dann ein anderes für 90 $, dann noch eines für 100 $, wird jedes separat behandelt und jedes ist unter der 300 $-Regel voll absetzbar

Welche Aufzeichnungen brauchst du?

Für jede Absetzung verlangt das ATO Belege über:

• Die Kosten (eine Quittung oder Tax Invoice)
• Das Kaufdatum
• Den Lieferanten
• Eine Beschreibung des Gegenstands
• Belege der Arbeitsnutzung

Ohne Aufzeichnungen kann die Absetzung nicht beansprucht werden. Das ATO akzeptiert Fotos von Quittungen, die auf einem Handy oder in Cloudspeicher aufbewahrt werden.

Was ist mit Gegenständen, die mehr als 300 $ kosten?

Gegenstände, die mehr als 300 $ kosten, sind nicht als Absetzungen verloren, aber sie müssen über ihre effektive Lebensdauer abgeschrieben werden. Eine 400 $-Kettensäge kann über 3-5 Jahre abgesetzt werden statt sofort.

Es gibt auch eine neue 1.000 $-Sofortabsetzungsregel, die ab 1. Juli 2026 gilt. Siehe unseren Artikel zur 1.000 $-Sofortabsetzungsregel für die Details.

Was ist, wenn du Gegenstände bar gekauft hast, ohne Belege aufzubewahren?

Falls du einen Beleg verloren hast oder nie einen hattest, kann das ATO manchmal alternative Belege akzeptieren:

• Ein Bank- oder Kreditkartenauszug, der den Kauf zeigt
• Ein Foto des Gegenstands noch in Nutzung
• Eine schriftliche Bestätigung vom Lieferanten, die den Kauf bestätigt

Die Stärke alternativer Belege variiert. Die am besten verteidigbare Absetzung ist eine, die durch einen tatsächlichen Beleg gestützt wird.

Wie interagiert das mit den breiteren Absetzungsregeln?

Die 300 $-Regel gilt für Werkzeuge und Ausrüstung. Working Holiday Maker können auch beanspruchen:

• Schutzkleidung und Schutzfußwerk unter separaten Regeln
• Fahrzeugausgaben (siehe unseren Artikel zu Fahrzeugausgaben und Logbüchern)
• Handy- und Internetnutzung für Arbeit, auf prozentualer Basis
• Weiterbildung, falls direkt mit deiner aktuellen Arbeit verbunden
• Gewerkschaftsbeiträge, Registrierungen und Lizenzen, die mit deiner Arbeit verbunden sind

Siehe unseren Artikel zu Steuerabsetzungen für Working Holiday Maker für das breitere Rahmenwerk.

Wie behandelt unser Service Werkzeugabsetzungen?

Wenn wir eine Steuererklärung über unseren Service einreichen, prüfen wir jeden arbeitsbezogenen Kauf, identifizieren Gegenstände, die unter der 300 $-Regel qualifizieren, und wenden die korrekte Absetzung an (volle sofortige Absetzung oder Abschreibung). Working Holiday Maker in handwerks-intensiven und Farmarbeiten haben oft mehrere Tausend Dollar an legitimen Werkzeugabsetzungen in Quittungen sitzen, die nie in die Steuererklärung kommen. Kontaktiere unser Team vor Ende des Steuerjahres, damit deine Aufzeichnungen vorliegen.