Jeder einzelne Arbeitsgegenstand, der 300 $ oder weniger kostet, ist im Kaufjahr voll absetzbar statt über Jahre abzuschreiben. Schuhe, Messer, Gartenscheren, Helme, Warnhemden, Werkzeuggürtel und Handwerkzeug qualifizieren alle. Ab dem 1.
Was sind die drei Bedingungen?
Alle drei müssen zusammen erfüllt sein, und Ansätze scheitern an der zweiten und dritten. Die meisten prüfen den Preis und hören dort auf, und deshalb erwischt die Set-Regel so viele sonst echte Abzüge.
Der Gegenstand muss für sich 300 $ oder weniger kosten, nicht 300 $ über alles Gekaufte zusammen. Er muss überwiegend zur Erzielung steuerpflichtigen Einkommens genutzt werden. Und er darf nicht Teil eines Sets sein, das zusammen mehr als 300 $ kostet.
Sechs Küchenmesser zusammen für 450 $ gekauft sind ein Set, und kein einzelnes Messer darin gilt als Gegenstand unter 300 $, das Ganze wird also abgeschrieben. Derselbe Koch, der im Oktober ein Messer für 80 $, im Januar eines für 90 $ und im März eines für 100 $ kauft, hat drei getrennte, sofort absetzbare Gegenstände, weil es echte Einzelkäufe waren.
Was qualifiziert in der Arbeit, die Backpacker machen?
Fast alles, was du kaufen musstest, um den Job zu machen, und die Liste ist deutlich länger, als die meisten geltend machen. Die Branche zählt: Was das ATO auf einer Farm-Erklärung erwartet, ist etwas anderes als auf einer für Bau oder Gastronomie.
- Farm und Gartenbau: Pflückeimer, Gartenscheren, Astscheren, Handschuhe, Arbeitsschuhe, Warnhemden, breitkrempige Hüte und Sonnenschutz
- Bau: Stahlkappenschuhe, Helme, Werkzeuggürtel, Handwerkzeug, Maßbänder, Handschuhe
- Gastronomie: Küchenmesser, Kochkleidung, rutschfeste Schuhe, Schürzen
- Lieferung und Rideshare: Liefertaschen, Handyhalter, Dashcams, Fahrradzubehör
- Reinigung: Schutzhandschuhe, Ausrüstung und Verbrauchsmaterial
Sonnenschutz ist für Arbeit im Freien wirklich absetzbar, und fast niemand macht ihn geltend. Eine Pflücksaison im Riverland bedeutet echte Ausgaben für Hüte, Sonnencreme und langärmelige Schutzkleidung, und draußen ist genau der Kontext, in dem das ATO es anerkennt.
Was heißt überwiegend beruflich?
Dass die Hauptnutzung die Arbeit ist. Sonst beschränkt sich der Ansatz auf den beruflichen Anteil. Die einfachen Fälle sind Gegenstände, die anders zu nutzen absurd wäre: Warnkleidung, Helm, Kochkleidung, Stahlkappen. Die sind voll absetzbar.
Bei gemischter Nutzung kommt Beurteilung ins Spiel. Schuhe, die du auch privat trägst, ein Rucksack, der Pflückausrüstung trägt und mit auf Reisen geht, ein Handyhalter für Rideshare und private Navigation. Jedes ist zum beruflichen Prozentsatz absetzbar, und dieser Prozentsatz braucht eine Grundlage, die du erklären könntest.
Welche Nachweise brauchst du wirklich?
Eine Quittung mit Preis, Datum, Lieferant und Beschreibung des Gekauften, dazu eine Grundlage für die berufliche Nutzung, wenn sie nicht offensichtlich 100 % ist. Fotos von Quittungen werden akzeptiert, und digitale Aufzeichnungen sind so gut wie Papier.
Ohne Nachweis ist der Abzug nicht geltend zu machen, wie echt er auch war, und hier verlieren Saisonkräfte am meisten. Käufe auf Farm und Baustelle laufen häufig bar in einem ländlichen Landhandel, an Tagen, an denen Papierkram das Letzte ist, woran man denkt. Ein Kontoauszug, ein Foto des Gegenstands im Einsatz oder eine schriftliche Bestätigung des Lieferanten stützen einen Ansatz, sind aber schwächer als eine Quittung und werden häufiger bestritten.
Was funktioniert: die Quittung an der Kasse fotografieren und sich selbst mailen. Das dauert zehn Sekunden und übersteht eine Waschmaschine, was ein Papierbeleg in der Arbeitshose nicht tut.
Was gilt, wenn ein Gegenstand mehr als 300 $ gekostet hat?
Es geht nichts verloren, es wird nur über die Zeit geltend gemacht. Gegenstände über der Grenze werden über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben, bei Handwerkzeug und kleinen Maschinen meist über drei bis fünf Jahre. Eine Kettensäge für 400 $ läuft also über mehrere Jahre.
Das greift mit der neuen Regel ab dem 1. Juli 2026 ineinander, die die Grenze für den Sofortabzug auf 1.000 $ hebt und die Rechnung für jeden ändert, der ein ordentliches Elektrowerkzeug oder ein E-Bike kauft. Wie beides zusammenwirkt, steht in der 1.000-$-Sofortabschreibung.
Deine eigenen Käufe entscheiden über den Abzug.
Die 300-$-Regel klingt einfach und scheitert an Details statt am Prinzip. Diese Fakten zu deinen eigenen Käufen entscheiden, ob eine echte Ausgabe auch geltend zu machen ist.
- Ob Gegenstände als Set oder wirklich einzeln gekauft wurden, denn das trennt Sofortabzug von Abschreibung.
- Ob du Quittungen aufbewahrt hast, was entscheidet, ob eine ehrliche Ausgabe auch eine absetzbare ist.
- Ob der Gegenstand nur beruflich genutzt wird oder auch privat, und ob du die Aufteilung begründen kannst.
- In welches Steuerjahr der Kauf fällt, denn die Grenze hat sich zum 1. Juli 2026 geändert.
- Ob du Angestellter bist oder auf einer ABN, was ändert, wo die Ausgabe geltend gemacht wird und was daneben noch geht.
- In welcher Branche du gearbeitet hast, denn Farm, Baustelle und Küche haben je eigene Gegenstände, die das ATO erwartet.
Abzüge werden über deine Steuererklärung als Working Holiday Maker geltend gemacht, und du kannst deine Steuererstattung schätzen, sobald du die Arbeitsausgaben des Jahres zusammengerechnet hast.