Réponse rapide
Oui. Les pourboires sont un revenu imposable en Australie quelle que soit la forme sous laquelle ils arrivent, taxés au taux working holiday maker de 15 % sur les 45 000 premiers dollars, avec votre salaire.
Quels pourboires sont déjà déclarés pour vous ?
Tout ce qui passe par la caisse de l'établissement. Les pourboires par carte, les service charges ajoutés à l'addition et les pourboires mutualisés et redistribués via un système de tronc passent tous par la paie : le PAYG est donc retenu sur le moment, et les montants figurent dans votre income statement de fin d'année avec le reste de votre salaire.
La déclaration et l'impôt sont déjà réglés sur cette part. Regardez une payslip : un établissement qui affirme redistribuer les pourboires alors que rien n'apparaît sur aucune payslip mérite une question.
Quels pourboires devez-vous déclarer vous-même ?
Le cash remis directement en main propre. Personne ne l'enregistre, aucun PAYG n'est retenu, et il n'apparaît pas dans votre income statement. L'obligation de le déclarer à la fin de l'année fiscale vous revient.
Le montant détermine l'importance du sujet. Un café tranquille de banlieue ne génère presque rien en pourboires cash, et la question est théorique. Un bar très fréquenté du centre-ville les vendredis et samedis soir peut générer une somme significative sur une saison, et là, cela devient de l'argent réel dans la tax return.
- Pourboires cash de clients : votre responsabilité, aucun impôt retenu sur le moment
- Pourboires partagés en cash en fin de shift : même traitement, à déclarer
- Pourboires par carte et tronc : déclarés via la paie, rien de plus à faire
Quels justificatifs faut-il vraiment ?
Un total cumulé. L'ATO n'attend pas que chaque pourboire soit consigné. Un montant hebdomadaire noté quelque part de durable, avec la date et l'établissement, satisfait à l'obligation de tenue de registres.
L'alternative, c'est de deviner en octobre pour une saison terminée en mars. Ceux qui ne déclarent rien sont rarement malhonnêtes : ils n'ont aucune idée du chiffre et zéro leur paraît le plus prudent. Une note sur le téléphone règle ça.
Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas vos pourboires en cash ?
Pas de lettre de contrôle la semaine qui suit votre déclaration. La restauration est un secteur où les données sont recoupées, et les revenus non déclarés finissent par ressortir plus tard, via les déclarations au niveau des établissements et le profil des dépôts bancaires.
La conséquence, quand cela ressort, c'est l'impôt qui aurait dû être payé, plus une pénalité pour insuffisance et des intérêts, appliqués à l'année concernée. L'impôt sur une saison de pourboires déclarés à 15 % est plus faible que la plupart des gens ne le pensent. Pour qui prévoit une deuxième ou une troisième année, une situation non réglée avec l'ATO est un point en suspens dans toute démarche future auprès de l'administration australienne.
La super est-elle versée sur les pourboires ?
Parfois, et cela dépend de la même distinction. Les pourboires redistribués via la paie de l'employeur peuvent faire partie des ordinary time earnings, auquel cas 12 % de super sont dus dessus. Le cash remis par un client n'est pas versé par l'employeur : aucune obligation de super n'y est attachée.
Le classement dépend de l'award et de la façon dont l'établissement a qualifié les versements, ce qu'une payslip ne vous dira pas. La vérification utile consiste à voir si vos cotisations de super sont cohérentes avec vos gains totaux, distributions du tronc comprises, car un trou à cet endroit relève de la même discussion que tout autre cas de super non versé.