Respuesta rápida
Sí. Las propinas son ingreso gravable en Australia sea cual sea la forma en que lleguen, y tributan a la tasa de working holiday maker del 15 % sobre los primeros 45 000 AUD, junto con tu sueldo. Lo que cambia es quién reporta el dinero, y eso depende de cómo te llegó la propina.
¿Qué propinas ya se reportan por ti?
Todo lo que pasa por la caja del local. Las propinas con tarjeta, los cargos por servicio agregados a la cuenta y las propinas en pool repartidas con un acuerdo de tronc pasan por el payroll, así que el PAYG se retiene en el momento y los montos aparecen en tu income statement de fin de año junto con el resto de tu sueldo.
En esa parte el reporte y el impuesto ya están hechos. Revisa un payslip: un local que dice repartir propinas y no muestra nada en ningún payslip merece una pregunta.
¿Qué propinas te toca declarar a ti?
El efectivo que te entregan directamente. Nadie lo registra, no se retiene PAYG y no aparece en tu income statement. La obligación de declararlo al cierre del año fiscal es tuya.
El monto decide cuánto importa esto. Un café tranquilo de barrio genera casi nada en propinas en efectivo y la cuestión es teórica. Un bar concurrido del centro un viernes y un sábado por la noche puede generar una suma importante a lo largo de una temporada, y ahí pasa a ser dinero real en la tax return.
- Propinas en efectivo de clientes: es tu responsabilidad, sin impuesto retenido en el momento
- Propinas repartidas en efectivo al final de un turno: mismo tratamiento, igualmente declarables
- Propinas con tarjeta y de tronc: se reportan por el payroll, no hay nada más que hacer
¿Qué registros necesitas realmente?
Un total acumulado. La ATO no espera que anotes cada propina por separado. Una cifra semanal anotada en algún lugar duradero, con la fecha y el local, cumple con el requisito de llevar registros.
La alternativa es adivinar en octubre una temporada que terminó en marzo. Quienes no declaran nada rara vez son deshonestos: no tienen idea de cuál fue la cifra y cero les parece lo más seguro. Una nota en el teléfono lo soluciona.
¿Qué pasa si no declaras las propinas en efectivo?
No llega una carta de auditoría la semana después de presentar. La hospitality es un sector con cruce de datos, y el ingreso no declarado sale a la luz más tarde por los reportes de cada local y los patrones de depósitos bancarios.
La consecuencia, cuando sale a la luz, es el impuesto que debió pagarse más una multa por la diferencia y los intereses, aplicados al año en cuestión. El impuesto sobre una temporada de propinas declarada al 15 % es menor de lo que la mayoría supone. Para quien piensa en un segundo o tercer año, una situación pendiente con la ATO es un cabo suelto en todo trámite futuro con los sistemas del gobierno australiano.
¿Se paga super sobre las propinas?
A veces, y depende de la misma distinción. Las propinas repartidas por el payroll del empleador pueden formar parte de los ordinary time earnings, y en ese caso se debe pagar el 12 % de super sobre ellas. El efectivo que te entrega un cliente no lo paga el empleador, así que no corresponde ninguna obligación de super.
Dónde cae cada caso depende del award y de cómo el local haya clasificado los pagos, algo que el payslip no te dice. La comprobación útil es ver si tus aportes de super parecen coherentes con tus ingresos totales, incluidos los repartos de tronc, porque una diferencia ahí es la misma conversación que cualquier otro caso de super que no se paga.