Déductions fiscales pendant un working holiday

Qu'est-ce qui rend une dépense déductible ?

Une dépense est déductible quand vous l'avez payée vous-même, qu'elle est directement liée à la production de votre revenu et que vous n'avez pas été remboursé. Le troisième point est celui que l'on oublie : si la ferme vous a donné les gants, ils ne sont pas à réclamer.

La quatrième condition est la preuve. Sans reçu, sans ligne bancaire ou sans note dans un carnet, une vraie dépense n'est quand même pas déductible, donc l'année que vous pouvez justifier est souvent plus petite que l'année que vous avez réellement dépensée.

Quels vêtements de travail pouvez-vous déduire ?

Un vêtement est déductible s'il est de protection, obligatoire et distinctif, ou s'il s'agit d'un véritable uniforme. Les vêtements ordinaires que vous portez simplement au travail ne le sont pas. C'est là que les working holiday makers déduisent le plus souvent trop, parce que les codes vestimentaires de la restauration semblent obligatoires.

Déductibles :

• Les uniformes avec un logo ou un motif distinctif de l'employeur
• Les vêtements de protection comme les chaussures de sécurité à embout d'acier, le gilet haute visibilité (hi vis) et la protection solaire pour le travail en extérieur
• Le matériel de sécurité : gants, casques et lunettes de protection
• Le lavage et le nettoyage à sec de ce qui précède

Non déductibles :

• Le pantalon noir uni et la chemise blanche de la restauration, même quand l'établissement l'impose
• Les vêtements classiques de bureau
• Tout ce que vous porteriez en dehors du travail

Quels outils et équipements pouvez-vous déduire ?

Les outils que vous achetez vous-même sont déductibles, et le montant de l'achat décide si vous déduisez tout de suite ou sur plusieurs années. Trousses de couteaux, tenues de cuisinier, chaussures de travail, outils de métier et matériel de contractor entrent tous dans le cadre, quand l'employeur ne les a pas fournis.

Les articles à 300 $ AUD ou moins l'unité sont déduits en totalité l'année de l'achat. Les articles plus chers sont amortis sur leur durée de vie utile, et, séparément, une déduction forfaitaire de 1 000 $ existe à partir de l'année de revenus 2026-27 pour les personnes admissibles, sans reçus, mais pas pour les déclarations 2025-26. Notre guide sur la déduction forfaitaire de 1 000 $ explique pour qui elle est prévue.

Quels trajets pouvez-vous déduire, et lesquels sont privés ?

Le trajet entre deux lieux de travail différents le même jour est déductible. Le trajet entre le domicile et votre lieu de travail habituel est privé, quelle que soit sa longueur et l'heure à laquelle le shift commence.

• Déductible : aller d'un shift de café le matin à un job de traiteur l'après-midi
• Déductible : se rendre à une formation ou à une réunion de travail hors de votre site habituel
• Non déductible : le trajet quotidien de l'hostel jusqu'au même packing shed

Une exception étroite existe pour le matériel encombrant qui ne peut pas être rangé sur le lieu de travail. Elle est réelle, et invoquée bien plus souvent qu'elle ne s'applique.

Quelle part de votre facture de téléphone compte ?

La part professionnelle de votre téléphone, de votre internet et de vos appareils est déductible, mais le pourcentage doit être justifié et non choisi au hasard. Un relevé représentatif de l'usage professionnel et privé sur l'année l'appuie ; un chiffre qui semble à peu près juste ne le fait pas.

Un téléphone utilisé pour les plannings, les échanges de shifts et le contact avec une agence de labour hire justifie facilement un pourcentage modeste. Un pourcentage élevé sur un téléphone qui sert aussi à parler à la famille restée au pays ne tient pas, et il attire des questions sur une déclaration par ailleurs propre.

Que réclament le plus souvent les working holiday makers ?

Le schéma suit le travail plutôt que le visa. Presque tout le monde a un pourcentage de téléphone défendable, et les frais d'agent fiscal sont eux-mêmes déductibles l'année suivante.

• Crème solaire, lunettes de soleil et chapeau pour le travail en extérieur
• Chaussures de travail et hi vis pour la ferme et la construction
• Trousses de couteaux et tenues de cuisinier pour le travail en cuisine
• La part professionnelle d'un forfait de téléphone
• Les frais d'agent fiscal
• Les formations directement liées au travail que vous faites déjà

Qu'est-ce qui n'est jamais déductible, quelles que soient les circonstances ?

Certains coûts semblent liés au travail et ne le sont pas, et ils expliquent la plupart des déductions refusées. Le visa vous permet d'être dans le pays, pas de gagner votre revenu : ni les frais de demande de visa ni le billet d'avion ne sont donc déductibles.

• Les frais de demande de visa et le voyage jusqu'en Australie
• Les repas, sauf si vous étiez en déplacement professionnel avec nuit hors de chez vous
• Tout ce que votre employeur vous a remboursé
• Le trajet domicile-travail
• Les vêtements de tous les jours

Qu'est-ce qui décide du montant de votre déduction ?

Trois choses, et une seule concerne ce que vous avez dépensé. Votre type de travail, parce que les mêmes 400 $ de chaussures et de gants sont ordinaires pour un ouvrier du bâtiment et inhabituels pour un réceptionniste. Ce que vous pouvez justifier. Et le fait que la dépense était la vôtre ou celle de l'employeur.

Une concession limitée permet de réclamer jusqu'à 300 $ AUD de frais professionnels au total sans reçus. Ce n'est pas 300 $ offerts. Vous devez avoir dépensé l'argent et pouvoir expliquer le chiffre, et dès que votre total dépasse 300 $, la concession tombe pour toute la demande, pas seulement pour l'excédent.

Où cela cesse-t-il d'être une liste pour devenir un jugement ?

Quand une même dépense peut aller à deux endroits, et c'est là que se gagne ou se perd l'essentiel. Un véhicule utilisé pour deux jobs, un ordinateur portable servant à la fois au travail de contractor et à réserver des vols, un téléphone qui fait tourner une appli de livraison et un groupe de discussion : chacun est un pourcentage et non un oui ou un non, et aucun article ne peut porter ce jugement sur votre année.

L'autre jugement est de savoir à quel employeur se rattachent les dépenses. Une année avec quatre employeurs, dont un sous ABN, produit des déductions qui appartiennent à différentes parties de la déclaration, et les mettre au mauvais endroit est la raison la plus courante pour laquelle une déclaration déposée seul est modifiée plus tard. Cette analyse fait partie de la préparation de votre tax return, avec les points de résidence et de Medicare qui font en général bouger davantage d'argent.